全面数字化的电子发票常见问题答复口径（适用纳税人）

定义与特征1.什么是全面数字化的电子发票？2.全面数字化的电子发票与纸质发票电子化的主要区别是什么？3.推行全面数字化的电子发票的意义是什么？4.推行全面数字化的电子发票对优化营商环境作用有哪些？5.为什么说推行全面数字化的电子发票可以助力我国数字经济发展？6.税务部门如何运用好全面数字化的电子发票数据服务国家经济发展？7.全面数字化的电子发票的“全”体现在哪些方面？8.使用全面数字化的电子发票有什么优点？9.使用全面数字化的电子发票如何保障纳税人的发票数据安全和隐私？10.全面数字化的电子发票的票面信息包括哪些？11.全面数字化的电子发票样式与现有发票的区别有哪些？12.什么是自动赋码？13.自动赋码规则是什么？14.全面数字化的电子发票票面显示的二维码有什么作用？15.什么是开具金额总额度、初始开具金额总额度和剩余可用额度？16.试点纳税人开具金额总额度如何调整？17.试点纳税人在增值税申报期内如何使用开具金额总额度？18.试点纳税人开具纸质专票和纸质普票如何使用剩余可用额度？19.通过电子发票服务平台开具发票，开票份数、开票金额与以前相比有什么不同？20.纳税人是否能提出人工开具金额总额度调整？21.纳税人可以通过哪些渠道了解全面数字化的电子发票的有关事项？试点开展22.目前全面数字化的电子发票的试点范围是什么？23.我是试点地区的存量纳税人，我应该如何纳入全面数字化的电子发票试点？24.除试点纳税人外，其他纳税人何时可以开具全面数字化的电子发票？25.电子发票服务平台是新系统，不会用怎么办？26.试点纳税人开具不同种类的发票是否共用同一个开具金额总额度？身份管理27.纳税人如何建立、变更、解除与办税人员的关联关系？28.办税人员如何解除与纳税人的关联关系？29.纳税人如何建立与涉税专业服务机构（人员）关联关系？30.纳税人完成注销后，企业授权人、被授权人的身份认证信息及操作权限是否需要在电子发票服务平台中手动撤销？发票开具31.我公司是试点纳税人，在开具全面数字化的电子发票前，还需要办理哪些业务吗？32.我公司是试点纳税人，需要用什么税控设备开具全面数字化的电子发票？是免费的吗？33.我公司是试点纳税人，需要用什么开票软件开具全面数字化的电子发票？34.试点纳税人开具全面数字化的电子发票流程是什么？35.我公司是试点纳税人，今天收到一张全面数字化的电子发票，自行打印后，纸质打印件上没有加盖销售方的发票专用章，是否可以作为税收凭证？36.我是试点纳税人，可以给非试点地区开具全面数字化的电子发票吗？37.我刚注册了一家公司，目前是小规模纳税人，平时使用纸质发票，能否申请由税务机关为我代开全面数字化的电子发票？38.电子发票服务平台提供哪几种发票开具模式？39.我公司是试点纳税人，在电子发票服务平台开具发票过程中可以暂存发票信息吗？40.我公司是试点纳税人，开具全面数字化的电子发票时由于商品种类较多，能开销货清单吗？41.纳税人通过电子发票服务平台开具发票时，是否每次都需要手动录入发票的全部票面信息？42.纳税人在电子发票服务平台可以维护哪些项目信息？43.电子发票服务平台中“客户信息分类管理”模块的主要功能是什么？44.纳税人通过电子发票服务平台开票时，备注信息如何填写？45.试点纳税人在电子发票服务平台开具发票时，自动填充的商品和服务税收分类编码，是否可以修改？46.试点纳税人可以通过电子发票服务平台开具哪些种类的发票？47.试点纳税人使用增值税纸质发票有何规定？48.什么情况可以开具红字全面数字化的电子发票？49.开具红字发票的原因如何选择？50.我公司是试点纳税人，发现当月开具的一张全面数字化的电子发票的金额填错了，可以作废吗？51.我是使用增值税发票管理系统开具发票的纳税人，该怎么向使用电子发票服务平台的纳税人开具红字发票？52.试点纳税人开具全面数字化的电子发票，如果发生开票有误、销货退回、服务中止、销售折让等情形，如何开具红字发票？53.试点纳税人通过电子发票服务平台开具纸质发票，如果发生开票有误、销货退回、服务中止、销售折让等情形，如何开具红字发票？54.纳税人通过增值税发票管理系统开具纸质发票，受票方为使用电子发票服务平台的纳税人，如果发生开票有误、销货退回、服务中止、销售折让等情形，如何开具红字纸质发票？55.我是试点纳税人，还能对增值税发票管理系统开具的发票进行红冲吗？56.我是试点纳税人，在增值税发票管理系统中已开具红字信息表但还未开具红字发票，是否可以在电子发票服务平台中直接开具？57.我是试点纳税人，通过电子发票服务平台接收的全面数字化的电子发票有错误且未抵扣勾选，是否可以开具红字发票？58.我是试点纳税人，可以对自己已勾选抵扣的发票发起红字发票开具流程吗？59.我是试点纳税人，通过电子发票服务平台接收的全面数字化的电子发票有错误且未确认用途及未入账，是否可以发起红冲？60.我是试点纳税人，可以在电子发票服务平台中对同一张已确认用途的发票多次发起红字发票开具流程吗？61.我是试点纳税人，取得全面数字化的电子发票，若开票方发起红字发票开具流程后，我是否还可以对该发票进行发票用途确认？62.我是试点纳税人，发起红字发票开具流程后，对方的确认是否有时限要求？63.我是试点纳税人，对开具的全电发票进行红冲后我当月的开具金额总额度会增加吗？64.我公司是试点纳税人，通过电子发票服务平台发起红字发票开具流程，是否需要与蓝字发票一一对应？65.我公司是试点纳税人，通过电子发票服务平台开具的蓝字发票，受票方未进行发票用途确认，能否进行部分红冲？66.对蓝字发票进行部分红冲时，有何具体要求？67.我公司是试点纳税人，通过电子发票服务平台开具全面数字化的电子发票及纸质发票。我公司开具红字发票时，应开具全面数字化的电子发票还是纸质发票？68.我公司是试点纳税人，通过电子发票服务平台开具全面数字化的电子发票，通过增值税发票管理系统开具纸质发票。我公司在开具红字发票时，应当如何选择红字发票的票种？69.我公司是试点纳税人，通过电子发票服务平台开具全面数字化的电子发票和纸质发票，通过增值税管理系统开具增值税电子专用发票和增值税电子普通发票。在开具红字发票时，应当如何选择红字发票票种？70.我公司是试点纳税人，通过电子发票服务平台开具全面数字化的电子发票，通过增值税管理系统开具和纸质发票和增值税电子专用发票、增值税电子普通发票。在开具红字发票时，应当如何选择红字发票票种？71.我公司是试点纳税人，通过电子发票服务平台开具发票，在开具红字发票前，能否作废红字发票开具流程？72.我公司是试点纳税人，通过电子发票服务平台开具红字发票后，是否需要追回已开具的发票？73.我公司不使用电子发票服务平台开具发票，也不使用电子发票服务平台进行发票用途确认，在收到发票并确认发票用途后，需要发起红字发票开具流程如何做？74.我公司不使用电子发票服务平台开具发票，但使用电子发票服务平台进行发票用途确认，在收到发票并确认发票用途后，需要发起红字发票开具流程如何做？75.试点纳税人哪种情况下可以申请开通临时开具原适用税率全面数字化的电子发票权限？76.试点纳税人如何在电子发票服务平台开具原税率发票？77.试点纳税人申请开通临时开具原适用税率全面数字化的电子发票权限，需要提供什么资料？78.我公司因故需要申请开通临时开具原适用税率发票权限，请问该权限的有效期有多久？79.试点纳税人发起临时开具原适用税率发票权限后，可在哪里查看审核结果呢？80.试点纳税人可以查看申请临时开具原适用税率发票权限历史记录吗？81.因订单激增，导致试点纳税人开具金额总额度无法满足开票需求，请问如何申请调整开具金额总额度？82.在开票过程中，若提示不得继续开票，应该怎么办？83.辅导期一般纳税人申请人工调整开具金额总额度或领用增值税专用发票时，是否需要预缴增值税？发票使用（税务数字账户）84.什么是税务数字账户？85.税务数字账户的作用有哪些？86.税务数字账户的功能包括哪些？87.全面数字化的电子发票交付方式有哪些？88.税务数字账户归集的发票有哪些？有哪些发票是目前无法归集的？89.税务数字账户的发票查询模块都有哪些功能？90.纳税人可以在“进项税额转出情况查询”模块查询到哪些数据？91.电子发票服务平台中被部分红冲的发票是否可以进行抵扣勾选？92.税务数字账户中“海关缴款书采集”模块的功能是什么？94.试点纳税人取得属于增值税扣税凭证的发票后，如何确认用途？95.试点纳税人如何通过电子发票服务平台对开具、取得的发票信息进行查询？96.发票领用及开票数据查询可以查询什么内容？97.发票状态查询是指查询发票的什么状态？98.全面数字化的电子发票的查验渠道有哪些？99.如何登录全国统一的发票查验平台？100.税务数字账户发票查验方式有哪些？101.手工导入发票查验都支持什么发票格式？102.我在什么时间可以通过税务数字账户查验全面数字化的电子发票？103.全国增值税发票查验平台如何查验全面数字化的电子发票？104.税务数字账户能否对非开具给本人或者本单位的发票进行查验？105.在税务数字账户上发票单张查验和批量查验的结果有什么不同？106.批量查验是否可以只录发票号码？107.如果对发票查验结果有异议，应该如何解决？108.税务数字账户“抵扣类勾选业务”模块包括哪些功能？109.税务数字账户“抵扣类勾选业务”模块中增值税扣税凭证不得进行用途勾选的有哪些？110.税务数字账户“抵扣类勾选业务”模块勾选增值税扣税凭证时间范围是什么？111.税务数字账户“注销勾选业务”模块的作用是什么？112.进项税额转出情况查询具体指哪类需要进项税额转出的发票？包括海关缴款书吗？113.在税务数字账户中进行发票抵扣勾选确认后，未进行增值税纳税申报，可否撤销？114.税务数字账户“用途确认”模块的作用是什么？115.发票用途确认后需要注意什么？116.税务数字账户“发票用途确认”模块中的汇总展示信息提醒功能，能否查看明细数据？117.试点纳税人错误确认发票用途后，税务机关如何帮助纳税人进行修改和更正？118.税务数字账户是否提供发票入账标识功能？119.我公司是国家税务总局上海市税务局管辖范围内的纳税人，想以全面数字化的电子发票的纸质打印件作为税收凭证，还需要同时保存对应的电子件吗？120.哪些发票可以使用发票入账服务进行入账？121.纳税人开具或取得全面数字化的电子发票后，如何填写增值税申报表？122.试点纳税人如何通过电子发票服务平台税务数字帐户进行农产品加计扣除？123.试点纳税人取得的代开农产品免税普通发票，进行发票用途确认时，无法进行抵扣勾选和农产品加计扣除勾选，如何处理？124.试点纳税人取得的农产品海关缴款书，进行发票用途确认时，无法进行农产品加计扣除勾选，如何处理？定义与特征（通用）1.什么是全面数字化的电子发票？答：全面数字化的电子发票（以下称全电发票）是与纸质发票具有同等法律效力的全新发票，不以纸质形式存在、不用介质支撑、不需申请领用。纸质发票的票面信息全面数字化，多个票种集成归并为电子发票单一票种，设立税务数字账户，实现全国统一赋码、智能赋予发票开具金额总额度、自动流转交付。2.全面数字化的电子发票与纸质发票电子化的主要区别是什么？答：一是管理方式不同。对于全电发票，纳税人开业后，无需使用税控专用设备，无需办理发票票种核定，无需领用全电发票，系统自动赋予开具额度，并根据纳税人行为动态调整开具金额总额度，实现开业即可开票。对于纸质发票电子化（以下简称“纸电发票”），纳税人开业后，需先申领税控专用设备并进行票种核定，发票数量和票面限额管理同纸质发票一样，纳税人需要依申请才能对发票增版增量，是纸质发票管理模式下的电子化。二是发票交付手段不同。全电发票开具后，发票数据文件自动发送至开票方和受票方的税务数字账户，便利交付入账，减少人工收发。同时，依托税务数字账户，纳税人可对各类发票数据进行自动归集，发票数据使用更高效便捷。而“纸电”发票开具后，需要通过发票版式文件进行交付