网上税务局常见问题汇总（上海）

sh《外出经营活动税收管理证明》缴销1.需要缴销（核销）的原外经证信息在哪里可以输入?答：下拉选择原外经证编号后系统将自动弹出。2.如有多张完税证明应如何填写？答：请在表单底部点击增行后填写。3.如有多张完税证明应如何上传？答：上传首张完税证明后请点击浏览，可继续添加附件文件。4.完税凭证号码和电子税票号码是否有格式要求？答：完税凭证号码和电子税票号码最长不可超过20个字符。5.是否所有外出经营地都需上传完税证明的影像资料？答：外出经营地为江苏、浙江、宁波、安徽、江西的，无需提供；其他地方的，需提供。《外出经营活动税收管理证明》开具1.网上税务局办理外经证开具时提示有逾期未核销的外经证如何解决？答：该提示表明当前纳税人存在逾期未缴销的外经证，请至主管税务机关办税服务厅将该类外经证缴销（核销）后再申请办理外经证开具。2.跨区税源登记的纳税人能否申请开具外经证？答：不能申请。3.同时外出提供应税劳务，销售应税货物，能否一次性申请？答：可以申请。4.申请外经证时提示“应税劳务”单元格必填是什么原因？答：对经营方式选择“劳务”、“加工”、“修理修配”、“建筑安装”、“装饰修饰”和“其他”的，“应税劳务”单元格必填；如经营方式为“批发”、“零售”、“批零兼营”、“零批兼营”的，“货物名称”单元格为必填。5.我单位是建筑安装的企业，但在点击“下一步”的时候提示“您企业国标行业非建筑业，不得选择‘建筑安装’”是什么原因？答：该提示表明您企业国标行业非建筑业，请至主管税务机关办理国标行业变更后再进行申请。变更登记变更税务登记事项，在网上税务局上可以变更哪些项目（字段）？答：生产经营地（非跨区的地址、邮编、电话、行政区划）、核算方式、法定代表人（固话、移动手机）、财务负责人（姓名、身份证种类、证件号码、固话、手机、电邮）、办税人（姓名、身份证种类、证件号码、固话、手机、电邮）、纳税人所处街乡。超限量领购发票购票特批1、我企业本月发票不够用了，应该如何申请？答：纳税人因生产经营需要等原因，临时增加发票用量的，可向主管税务机关提出用票申请。您通过“超限量领购发票购票特批事项”申请办理。2、申请期限起能否选择本月首日？答：申请期限不能早于申请日期。3、发票种类中无本次需要领购的发票应如何解决？答：请先在网上税务局发票票种模块中确认已核定该种发票。4、如申请定额发票，应如何填写表单？答：如纳税人申请的票种为定额发票，则“申请特批数量”、“每月最高购票数量”不可填写，“定额发票申请特批金额”必填。5、“申请特批数量”、“定额发票申请特批金额”是否需要加上原来已核定的数量或金额？答：不需要，仅需填写本次需要申请增加的数量或金额。城镇土地使用税优惠备案1.城镇土地使用税优惠备案，纳税人网上税务局申请后，还可以同时到办税服务厅申请吗？答：不能，需办结后才可再申请。对于同一类型的城镇土地使用税减免,在同一时间段内,纳税人只需申请一次备案。存款账户账号报告1.存款账户报告发生变化后，应该立刻报送吗？答：根据征管法规定，纳税人账号发生变化的，应当自发生变化之日起15日内，向主管税务机关报告。2.如果我要更改原来的账户信息，应该怎么做？答：可直接在原有账户信息上进行修改，如果修改银行开户登记证号、开户银行、账户名称、账号，需填写变更日期。3.如果我原来的账户已经停用了，应该如何操作？答：直接在停用的账户信息后填写注销日期即可。丢失增值税专用发票已报税证明单开具1.什么样的增值税专用发票可以开具已报税证明单？答：该发票已报税且该发票所属期的增值税申报表已进行申报后才能申请开具。2.页面上的所有内容都需要自己填写吗？答：对于购买方纳税人为本市企业的，输入购买方纳税人识别号后回车，系统会自动带出购买方纳税人名称。输入发票代码和发票号码后，系统会自动带出“报税日期”、“纳税申报日期”、“税款所属期起”和“税款所属期止”。发票票种核定1.发票票种核定事项可以申请哪些内容？答：该事项可对纳税人已核定发票的数量、单张发票最高开票限额（增值税专用发票最高开票限额除外）进行变更，也可以申请新增发票种类，还可以对企业购买发票的人员信息进行维护，修改、新增购票人员信息。2.为什么我选择变更或新增通用定额发票后，“每月最高购票数量”、“每次最高购票数量”、“持票最高数量”无法填写？答：对于纳税人申请新增或变更定额发票的，无须填写数量，直接填写表格左上方的“定额发票月累计购票金额”即可。例如国税通用定额5元的，一本50张，如纳税人每月需购买十本，则累计购票金额填写的数字应为2500（5×50×10）。服务贸易等项目对外支付税务备案1、企业未进行过合同备案是否可以直接出证？答：不可以。合同备案是前置条件。2、为什么境外收款人地址无法填写？答：纳税人在做备案时，先选择已备案的“合同号”后，境外收款人的“名称”、“地址”、“所属国家或地区”、“合同名称”、“合同总金额（或支付标准）”会自动带出。3、为什么选择合同号后“地址”没有自动带出，导致无法下一步？答：纳税人可能选择的是7月8日（原征管系统与金税三期系统切换）前备案的老合同，由于老合同中的部分内容当初备案时没有填全，因此系统无法自动带出，对于此类合同的支付备案，纳税人需前往税务机关现场办理。境内机构和个人发包工程作业或劳务项目备案1、页面上的“是否已经组织临时登记”是什么意思？答：金税三期系统上线后，对于每一个纳税人都需要建立档案，因此对于被代扣代缴税款的非居民纳税人，需要先进行组织临时登记。2、如果非居民纳税人已经做过组织临时登记，应该如何操作?答：如果非居民纳税人已经做过组织临时登记，则直接在非居民情况一栏中输入非居民企业的纳税人识别号，即可自动带出非居民企业的相关信息。3、如果非居民纳税人没做过临时纳税人代码登记，是否可以直接申请合同备案？答：可以。目前网上税务局为方便纳税人办理备案，将组织临时登记功能集成在备案表内，只要在备案表内“是否已经组织临时登记”处选择“否”，并完整填写表格中的相关信息，则在本次备案成功后，系统将自动给非居民企业完成组织临时登记，并在结果通知书中返回非居民企业的纳税人识别号，供企业下次办理合同备案时直接使用。4、网上税务局是否支持开口合同备案？答：目前不支持，建议企业前往办税服务厅现场办理。普通发票验旧1、网上普通发票验旧模块可以对哪些发票进行验旧？答：目前支持通用机打发票验旧。2、网上普通发票验旧每天可以验旧几次？答：每天只支持验旧一次。3、网上普通发票验旧为何点击了开始验旧，显示无验旧数据？答：需完成明细数据采集后才可验旧。迁移注销场地核查1、有稽查案件未办结的纳税人能否在网上税务局申请“迁移注销场地核查”？答：涉及市级以上稽查安检未办结的纳税人不能申请。2、在网上税务局申请“迁移注销场地核查”时系统提示“该企业依申请涉税事项未终审，不允许受理”，应如何解决？答：请先确认是否有未办结的涉税事项，请先办结该类事项再申请“迁移注销场地核查”。3、带*的必填项全部填写后仍无法进入下一步，应如何解决？答：请注意单项选择场地性质后：如为自有产权，需输入产权证编号；如为场地租赁，需输入出租方名称、租赁期限（单位：月）、年租金（单位：元）、租赁面积（单位：平方米）。源泉扣缴企业所得税合同备案1、页面上的“是否已经组织临时登记”是什么意思？答：金税三期系统上线后，对于每一个纳税人都需要建立档案，因此对于被代扣代缴税款的非居民纳税人，需要先进行组织临时登记。2、如果非居民纳税人已经做过组织临时登记，应该如何操作?答：如果非居民纳税人已经做过组织临时登记，则直接在非居民情况一栏中输入非居民企业的纳税人识别号，即可自动带出非居民企业的相关信息。3、如果非居民纳税人没做过临时纳税人代码登记，是否可以直接申请合同备案？答：可以。目前网上税务局为方便纳税人办理备案，将组织临时登记功能集成在备案表内，只要在备案表内“是否已经组织临时登记”处选择“否”，并完整填写表格中的相关信息，则在本次备案成功后，系统将自动给非居民企业完成组织临时登记，并在结果通知书中返回非居民企业的纳税人识别号，供企业下次办理合同备案时直接使用。4、网上税务局是否支持开口合同备案？答：目前不支持，建议企业前往办税服务厅现场办理。增值税发票验旧1、网上增值税发票验旧模块可以验旧哪些发票？答：可支持验旧增值税普通发票和增值税专用发票。2、网上增值税发票验旧每天可以验旧几次？答：每天只支持验旧一次。3、网上增值税发票验旧为何点击了开始验旧，显示无验旧数据？答：发票需报税后才可验旧。增值税即征即退优惠办理1、未核定增值税品目的企业能否在网上税务局申请“增值税即征即退优惠”？答：不能申请。应先核定相关增值税税种。2、“增值税即征即退优惠”表单填写时无法选中有效期起和有效期止应如何解决？答：有效期起和有效期止分别只能选择月初与月末。3、是否需要每个合同都进行备案？答：对同一纳税人来说，在同一个时间段内只需要做一次备案即可，无须对每一个合同进行备案。增值税一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税1、网上申请简易办法计算缴纳增值税需要哪些前置条件？答：纳税人是一般纳税人或者辅导期一般纳税人。增值税一般纳税资格登记1、申请增值税一般纳税人资格登记时，“主营业务类别”选项为空，如何处理？答：请至主管税务机关进行增值税企业类型的维护后，即可申请。增值税优惠备案网上税务局目前办理的增值税优惠事项包括哪些？答：目前办理的增值税优惠事项包括：1.技术转让、技术开发免征增值税优惠2.国际货物运输代理服务免征增值税优惠3.蔬菜免征增值税优惠4.鲜活肉蛋产品免征增值税优惠5.农业生产者销售的自产粮油免征增值税增值税专用发票代开1.网上申请代开增值税专用发票需要什么条件？答：纳税人必须是增值税小规模纳税人，办理了税库银三方协议登记且验证通过，并持有CA证书。2.为什么取票人身份证号码下拉框为空？答：因为纳税人没有维护增值税专用发票的取票人，请点击页面上的“取票人（联系人）维护”或首页的“办税人员”进入办税人员维护页面，在相应的办税人员信息中“网上代开发票”前打勾，再点击页面下方的“修改”即可。3.为什么我已经维护了取票人，但还是无法选择取票人？答：可能是因为页面缓存引起的，请纳税人关闭页面，再清空浏览器缓存后重新进入页面即可。4.如果网上扣款失败，如何处理？答：请去办税服务厅窗口现场处理，请勿在网上对同笔业务再次发起申请。5.购买方信息，输入纳税人识别号后，自动带出企业信息，但在保存时提示“存在非法字符”，如何处理？答：可能因为部分企业名称中含有全角的括号或&字符，导致无法保存，请纳税人将全角符号改为英文输入法下的半角即可。6.购买方信息会保存吗？答：网上税务局代开发票会自动保存纳税人上一次填写的购买方信息，当纳税人下次还要给同一购买方开具发票时，只要输入购买方纳税人识别号，系统就会自动带出上次保存的信息，方便纳税人开具。7.征收品目中没有我想要开的品目怎么办？答：需至主管税务机关进行税费种认定后才能选择想要开具的品目。另外，目前网上税务局无法代开租赁业及交通运输业品目的增值税专用发票，因此核定了这两类品目的纳税人依然无法在网上看到相应品目。注销登记注销税务登记事项，在网上税务局办理后，还需要到税务机关办理什么手续？答：网上税务局的注销税务登记属于“预申请操作”，对于税务机关预审通过的，纳税人需至办税服务厅办理正式注销手续。通过网上预申请，可加速注销税务登记的办理时限。