全面数字化的电子发票常见问题即问即答（适用纳税人0407）（上海）

全面数字化的电子发票常见问题即问即答（适用纳税人）定义与特征1.什么是全面数字化的电子发票？2.数电票的票面信息包括哪些？3.数电票与现有的发票样式有什么区别？4.数电票和使用税控设备开具的电子发票主要区别是什么？5.使用数电票有什么优点？6.使用数电票如何保障纳税人的发票数据安全和隐私？7.纳税人可以通过哪些渠道了解数电票有关事项？试点开展8.目前，我国全面数字化的电子发票试点工作的推行进度如何？10.我是深圳市纳税人，20XX年X月X日收到了一张内蒙古的数电票，名称格式与传统发票完全不同。请问是否符合规定？11.全面数字化的电子发票试点纳税人范围如何确定？12.除试点纳税人外，其他地区纳税人何时可以开具数电票？身份管理13.试点纳税人如何建立、变更、解除与办税人员的关联关系？14.办税人员如何解除与试点纳税人的关联关系？15.试点纳税人如何建立与涉税专业服务机构（人员）关联关系？16.试点纳税人完成注销后，企业授权人、被授权人的身份认证信息及操作权限是否需要在电子发票服务平台中手动撤销？电子发票服务平台17.试点纳税人需要用什么税控设备开具数电票？是否免费？18.试点纳税人需要用什么开票软件开具数电票？19.试点纳税人如何了解电子发票服务平台？20.试点纳税人可以通过电子发票服务平台开具哪些种类的发票？21.试点纳税人使用增值税纸质发票有何规定？发票开具22.我公司是试点纳税人，在开具数电票前，还需要办理哪些业务？23.试点纳税人开具数电票流程是什么？24.电子发票服务平台提供哪几种发票开具模式？25.2022年2月1日注册了一家公司，目前是小规模纳税人，使用纸质发票，能否申请由税务机关为我代开数电票？26.试点纳税人在电子发票服务平台开具发票过程中可以暂存发票信息吗？27.试点纳税人销售商品开具数电票，如果商品种类较多是否需要开具销货清单？28.试点纳税人通过电子发票服务平台开具发票时，是否每次都需要手动录入发票的全部票面信息？29.试点纳税人在电子发票服务平台可以维护哪些项目信息？30.电子发票服务平台中“客户信息分类管理”模块的主要功能是什么？31.试点纳税人通过电子发票服务平台开票时，备注信息如何填写？32.试点纳税人在电子发票服务平台开具发票时，自动填充的商品和服务税收分类编码是否可以修改？33.试点纳税人哪种情况下可以申请开通临时开具原适用税率全面数字化的电子发票权限？34.试点纳税人如何在电子发票服务平台开具原税率发票？35.试点纳税人申请开通临时开具原适用税率全面数字化的电子发票权限，需要提供什么资料？36.我公司因故需要申请开通临时开具原适用税率发票权限，请问该权限的有效期有多久？37.试点纳税人发起临时开具原适用税率发票权限后，可在哪里查看审核结果？38.试点纳税人是否可以查看申请临时开具原适用税率发票权限历史记录？39.试点纳税人想要对之前开具的发票进行复制开票，如何处理？40.试点纳税人想要对大量不同购买方开票需求批量开票，如何处理？41.数电票平台中开具的拖拉机和联合收割机发票能否用于办理登记？42.拖拉机和联合收割机填开时选择“是否用于登记”的“是”或者“否”开具的发票有什么不同？开具金额总额度和剩余可用额度43.试点纳税人通过电子发票服务平台开具发票，开票份数、开票金额限制与以前相比有什么不同？44.试点纳税人在开票过程中，若提示不得继续开票，应如何处理？45.试点纳税人发票开具金额额度如何确定？46.试点纳税人开具不同种类的发票是否共用同一个开具金额总额度？47.我公司是按月申报的一般纳税人，2022年7月开具金额总额度为750万元，截止到7月31日实际已使用额度400万元，剩余可用额度为350万元。8月1日，电子发票服务平台自动计算8月开具金额总额度为750万元。请问我公司8月份可用额度是否一直是750万？48.试点纳税人发票开具金额总额度如何调整？有哪些调整方式？49.试点纳税人开具纸质专票和纸质普票如何使用剩余可用额度？50.我是试点纳税人，在什么情况下可以提出人工开具金额总额度调整？51.我公司是试点纳税人，八月因订单激增开具金额总额度无法满足开票需求，请问如何申请调整开具金额总额度？52.我公司是辅导期一般纳税人，申请人工调整开具金额总额度或领用增值税专用发票时，是否需要预缴增值税？开具红字全面数字化的电子发票53.什么情况下可以开具红字数电票？54.试点纳税人如何通过电子发票服务平台发起红冲？55.通过电子发票服务平台发起红冲时，冲红原因如何选择？56.发起红冲时，应如何选择红字发票票种？57.如何对蓝字数电票开具红字发票？58.如何对蓝字税控发票开具红字发票？59.试点纳税人已填开红字信息表但还未开具红字发票，是否可以在电子发票服务平台中直接开具？60.试点纳税人可以在电子发票服务平台中对同一张已确认用途的发票多次发起红字发票开具流程吗？61.对蓝字发票进行部分红冲时，有何具体要求？62.试点纳税人取得全面数字化的电子发票后，若开票方发起红字发票开具流程后，受票方是否还可以对该发票进行发票用途确认？63.试点纳税人发起红字发票开具流程后，对方的确认是否有时限要求？64.试点纳税人对开具的数电票进行红冲后开票方当月的可用授信额度会增加吗？65.试点纳税人通过电子发票服务平台发起红字发票开具流程，是否需要与蓝字发票一一对应？66.试点纳税人通过电子发票服务平台开具发票，在开具红字发票时，能够作废红字发票开具流程吗？67.试点纳税人通过电子发票服务平台开具红字发票后，是否需要追回已开具的发票？电子发票服务平台税务数字账户68.什么是电子发票服务平台税务数字账户？69.电子发票服务平台税务数字账户能为试点纳税人提供哪些便捷？70.电子发票服务平台税务数字账户的功能包括哪些？71.试点纳税人开出的数电票如何交付给对方？72.电子发票服务平台税务数字账户中“海关缴款书采集”模块的功能是什么？73.电子发票服务平台税务数字账户中，哪些情形需要采集海关缴款书？74.电子发票服务平台税务数字账户归集的发票有哪些？有哪些发票是目前无法归集的？电子发票服务平台税务数字账户的查询功能75.电子发票服务平台税务数字账户的发票查询模块都有哪些功能？76.试点纳税人可以在“进项税额转出情况查询”模块查询到哪些数据？77.进项税额转出情况查询具体指哪类需要进项税额转出的发票？包括海关缴款书吗？78.试点纳税人如何通过电子发票服务平台对开具、取得的发票信息进行查询？79.发票领用及开票数据查询可以查询什么内容？80.发票状态查询是指查询发票的什么状态？电子发票服务平台税务数字账户的发票查验功能81.全面数字化的电子发票的查验渠道有哪些？82.如何登录全国统一的发票查验平台？83.电子发票服务平台税务数字账户发票查验方式有哪些？84.手工导入发票查验都支持什么发票格式？85.试点纳税人在什么时间可以通过电子发票服务平台税务数字账户查验全面数字化的电子发票？86.全国增值税发票查验平台如何查验全面数字化的电子发票？87.在电子发票服务平台税务数字账户上发票单张查验和批量查验的结果有什么不同？88.批量查验是否可以只录发票号码？电子发票服务平台税务数字账户的发票勾选确认功能89.20XX年X月X日，杭州市纳税人接收到带有“增值税专用发票”字样的数电票及其他符合规定的数电票等凭证用于申报抵扣增值税进项税额、申请出口退税或代办退税的，应该怎么进行用途确认？90.电子发票服务平台税务数字账户“抵扣类勾选业务”模块包括哪些功能？91.电子发票服务平台税务数字账户“抵扣类勾选业务”模块中增值税扣税凭证不得进行用途勾选的有哪些？92.电子发票服务平台开具的发票被部分红冲后，是否可以在电子发票服务平台进行抵扣勾选？93.电子发票服务平台税务数字账户“抵扣类勾选业务”模块勾选增值税扣税凭证时间范围是什么？94.电子发票服务平台税务数字账户“注销勾选业务”模块的作用是什么？95.在电子发票服务平台税务数字账户中进行发票抵扣勾选确认后，未进行增值税纳税申报，可否撤销？96.电子发票服务平台税务数字账户“用途确认”模块的作用是什么？97.发票用途确认后需要注意什么？98.电子发票服务平台税务数字账户“发票用途确认”模块中的汇总展示信息提醒功能，能否查看明细数据？99.试点纳税人错误确认发票用途后，税务机关如何帮助纳税人进行修改和更正？100.纳税人开具或取得全面数字化的电子发票后，如何填写增值税申报表？101.试点纳税人如何通过电子发票服务平台税务数字账户进行农产品加计扣除？102.试点纳税人取得的代开农产品免税普通发票或3%征收率的农产品专用发票，进行发票用途确认时，无法进行抵扣勾选和农产品加计扣除勾选，如何处理？103.试点纳税人取得的农产品海关缴款书，进行发票用途确认时，无法进行农产品加计扣除勾选，如何处理？发票入账104.电子发票服务平台税务数字账户是否提供发票入账标识功能？105.我公司是非试点纳税人，今天收到一张数电票，自行打印后，纸质打印件上没有加盖销售方的发票专用章，是否可以作为税收凭证？106.我公司是国家税务总局上海市税务局管辖范围内的纳税人，想以全面数字化的电子发票的纸质打印件作为税收凭证，还需要同时保存对应的电子件吗？107.哪些发票可以使用发票入账标识服务进行标识？定义与特征1.什么是全面数字化的电子发票？答：全面数字化的电子发票（以下称数电票）是与纸质发票具有同等法律效力的全新发票，不以纸质形式存在、不用介质支撑、无须申请领用、发票验旧及申请增版增量。纸质发票的票面信息全面数字化，将多个票种集成归并为电子发票单一票种，数电票实行全国统一赋码、自动流转交付。2.数电票的票面信息包括哪些？答：数电票的票面信息包括基本内容和特定内容。为了符合纳税人开具发票的习惯，数电票的基本内容在现行增值税发票基础上进行了优化，主要包括：动态二维码、发票号码、开票日期、购买方信息、销售方信息、项目名称、规格型号、单位、数量、单价、金额、税率/征收率、税额、合计、价税合计（大写、小写）、备注、开票人。为了满足从事特定行业、经营特殊商品服务及特定应用场景业务（以下简称“特定业务”）的纳税人开具发票的个性化需求，税务机关根据现行发票开具的有关规定和特定业务的开票场景，在数电票中设计了相应的特定内容。特定业务包括但不限于稀土、卷烟、建筑服务、旅客运输服务、货物运输服务、不动产销售、不动产经营租赁、农产品收购、光伏收购、代收车船税、自产农产品销售、差额征税等。试点纳税人在开具数电票时，可以按照实际业务开展情况，选择特定业务，将按规定应填写在发票备注等栏次的信息，填写在特定内容栏次，进一步规范发票票面内容，便于纳税人使用。特定业务的数电票票面按照特定内容展示相应信息，同时票面左上角展示该业务类型的字样。3.数电票与现有的发票样式有什么区别？答：数电票样式与现有发票样式区别在于：一是数电票票样将原有发票代码+发票号码变为20位发票号码；取消了校验码、收款人、复核人、销售方（章）；发票密码区不再展示发票密文。二是数电票特定业务会影响发票展示内容，不同的特定业务展示的发票票面内容不同。三是数电票将原备注栏中手工填列、无法采集的内容，设置为固定可采集、可使用的数据项，并展示于票面上。4.数电票和使用税控设备开具的电子发票主要区别是什么？答：一是开票前置环节不同。开票前，纸电票需进行票种核定申请，需申领税控设备，需向主管税务机关领用纸电票的号码段。数电票相较纸电票，无需进行票种核定，无需进行税控设备申领，无需进行发票领用。二是发票开票限制不同。纸电票发票数量和票面限额管理同纸质发票一样，只能在给定的份数和限额内开具发票。纳税人需要依申请才能对发票增版增量。数电票采用“授信制”，纳税人可在给定的总额度内开具任意额度与任意份数的发票。三是票面展示内容不同。数电票票面更加简洁，数电票删除了纸电票票面上的地址栏、银行账户账号栏、发票代码、开票人及密文区，购买方和销售方信息并列展示，更加直观；纸电票与数电票发票号码位数不同，数电票号码为20位，含