广东企业申报企业所得税年报A107012《研发费用加计扣除优惠明细表》第40栏的计算逻辑是什么？

您好，根据企业所得税年度中报表填写规则:A107012《研发费用加计扣除优惠明细表》第40行“三、年度研发费用小计”:填报第2行+第36行X80%+第38行金额。第41行“(一)本年费用化金额”:填报纳税人研发活动本年费用化部分金额。第42行“(二)本年资本化金额”:填报纳税人研发活动本年结转无形资产的金额。第41、42栏与40栏数据不存在勾稽关系。