如何在新电子税务局中办理居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报？

您好，实行查账征收方式申报企业所得税的居民企业（包括境外注册中资控股居民企业）应依照税收法律、法规、规章及其他有关规定，在规定的纳税期限内向税务机关提交《A200000中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》及其他相关资料，进行月（季）度预缴纳税申报，包括总机构与需要就地预缴的分支机构。操作步骤如下：一、登录电子税务局后点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报】功能菜单，如图1所示：图1居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报二、系统对登录账号进行申报前置校验，如图2所示：图2系统检测界面三、根据身份特征和历史涉税行为，系统自动匹配申报模式，分别为确认式申报、补录式申报、填表式申报：（一）确认式申报模式1.需确认预填信息，如图3所示：图3确认式申报操作界面注意：确认式申报主体是跨地区经营汇总纳税企业分支机构。当总机构为省内企业时无需选择“跨省总机构行政区划”，当总机构为省外企业时需选择“跨省总机构行政区划”，分支机构本期分摊比例、分支机构本期分摊应补（退）所得税额自动根据总机构同属期申报《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》的数据带出，且不可修改。2.确认数据带出是否正确，如需进行申报表预览，可通过点击“预览报表”进行查看明细报表数据。如图4、5所示。图4表单预览界面图5查看明细报表数据界面（二）补录式申报模式补录式申报模式又分为按照税务机关确定的其他方法预缴、一键零申报、简易申报3种模式。1.按照税务机关确定的其他方法预缴只需填报“税务机关确定的本期应纳所得税额”、“季末从业人数”、“季末资产总额（万元）”即可。如图6所示：图6补录式申报按照税务机关确定的其他方法预缴模式操作界面2.一键零申报模式（1）若符合一键零申报条件，则系统会主动弹出提示“本申报模式只能申报营业收入、营业成本、利润总额均为0的企业，点击确认，继续本次申报；否则，点击取消。”的提示，如图7所示；图7补录式申报一键零申报模式操作界面（2）当点击“确定”时，后台自动匹配2张附表信息，只需填报“从业人数”、“资产总额（万元）”即可，其他数据项默认为0，不可修改。如图8所示：图8一键零申报匹配界面（3）当点击“取消”时，结束本规则，进入一般申报规则。3.简易申报模式（1）若符合简易申报条件，则系统初始化弹框提示：“您符合简易申报条件，是否确定简易申报？”，如图9所示。图9简易申报提示界面（2）点击“确定”按钮进入简易申报界面，数据由系统进行预填，由您进行确认，可进行修改。如图10所示：图10补录式申报简易申报模式操作界面（3）当点击“取消”时，结束本规则，进入一般申报规则。（三）若为填表式申报1.请按表单样式进行填写。如图11所示：图11填表式申报操作界面2.若需填报其他表单，如《资产加速折旧、摊销（扣除）优惠明细表》，则点击左侧报表列表进行切换。如图12所示：图12填表式申报报表切换界面3.若存在免税收入、减计收入、加计扣除、所得减免或减免所得税额情形，可点击主表第7、8、13栏的“填写优惠事项”按钮，弹出对应界面进行填写。如图13、14所示：图13填表式申报填写优惠事项界面图14填表式申报填写优惠事项界面四、提交申报（一）当填报完成后，点击“提交申报”按钮，系统提示是否需要进行风险扫描，您可点击“风险提示服务”按钮进行风险扫描，也可点击“提交申报”按钮提交申报表。如图15所示：图15提交申报界面（二）若选择“风险提示服务”，则会将申报数据传递后台进行数据风险比对，扫描比对未通过的，系统会将风险事项进行提示，可返回修改表单，也可点击“继续申报”；如图16所示：图16风险提示服务界面（三）扫描通过的，您可直接点击“确认”提交申报。如图17所示：图17确认提交申报界面（四）确认申报信息后，在输入框依次输入“真”、“实”、“责”、“任”4个字，点击“确定”提交申报；也可点击“取消”再次确认申报信息。如图18所示：图18信息确认界面五、缴款申报成功后，可以通过点击“立即缴款”立即进行税款缴纳，完成本次申报涉及的税费款缴纳，如图19所示。图19申报成功缴款界面