新电子税务局如何办理居民企业（核定征收）企业所得税年度申报？

您好，按照企业所得税核定征收办法缴纳企业所得税的居民企业应当向税务机关提交《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类）》及其他相关资料，向税务机关进行企业所得税年度申报。实行核定定额征收企业所得税的纳税人，不进行汇算清缴。您可以登录电子税务局，点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【居民企业（核定征收）企业所得税年度申报】功能菜单进行办理，如图1所示：具体操作步骤如下：图1居民企业（核定征收）企业所得税年度申报进入界面一、进入系统后，根据您核定征收方式分为按核定应税所得率（能核算收入总额的）、核定应税所得率（能核算成本费用总额的）两种方式：（一）若您为按核定应税所得率（能核算收入总额的）1.需填报“收入总额”栏，“从业人数”、“资产总额”会依据月（季）度申报表中填写的从业人数、总产总额计算出平均值并预填到申报表中，您可手工调整。如图2所示：图2能核算收入总额的填写信息界面注意：若已申报年度财务报表利润表，收入总额行次自动带出财务报表利润表“营业收入+营业外收入”金额，允许您手工更正。2.如需填报不征税收入或免税收入事项，可点击其他不征税收入或免税收入项的“前往填写”按钮，系统弹出填写界面进行填报。如图3所示：图3不征税收入、免税收入填写界面（二）若您为核定应税所得率（能核算成本费用总额的）您需填报“成本费用总额”栏，“从业人数”、“资产总额”会依据月（季）度申报表中填写的从业人数、总产总额计算出平均值并预填到申报表中，您可手工调整。如图4所示：图4能核算成本费用的填写信息界面注意：若已申报年度财务报表利润表，成本费用总额行次自动带出财务报表利润表“营业成本+营业税金及附加+销售费用+管理费用(含研发费用）+财务费用”金额，允许您手工更正。二、如需填报《居民企业参股外国企业信息报告表》（一）可点击右上角“填写参股外国企业报告表”按钮跳转报告表填写界面。如图5所示：图5居民企业参股外国企业信息报告表主界面（二）点击“新增报告表”按钮进入报告表新增界面。如图6所示：图6居民企业参股外国企业信息报告表新增界面（三）填写完数据后，点击“确定”按钮，系统显示新增报告表基本信息。如图7所示：图7居民企业参股外国企业信息报告表确定界面（四）点击“保存”按钮系统返回申报表主界面，右上角显示参股外国企业报告表为“已填报”。如图8所示：图8居民企业参股外国企业信息报告表保存界面三、如需预览表单，可点击“预览表单”按钮，系统显示表单预览界面。如图9所示：图9预览表单界面三、提交申报（一）填报完成后，点击“提交申报”按钮，系统提示是否需要进行风险提示服务。如图10所示：图10风险提示界面（二）可点击“风险提示服务”按钮进行风险扫描，系统反馈风险扫描结果，纳税人可点击“修改表单”对报表进行修改，也可点击“继续申报”按钮提交申报。如图11所示：图11风险提示处理界面（三）完成申报前，需对填报的信息进行确认。如图12所示：图12信息确认界面（四）填写确认完成后，点击“确定”按钮提交申报表，申报成功后，可以通过点击“立即缴款”立即进行税款缴纳，完成本次申报涉及的税费款缴纳。如图12所示：图12申报成功界面