在新电子税务局中如何办理扣缴企业所得税报告-法定源泉扣缴？

您好，扣缴义务人在申报和解缴应扣税款时，应填报《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表》。按照企业所得税法第三十七条规定应当扣缴的所得税，扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的，取得所得的非居民企业应当按照企业所得税法第三十九条规定，向所得发生地主管税务机关申报缴纳未扣缴税款，并填报《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表》。您可以登录电子税务局，点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【扣缴企业所得税报告】功能菜单进行办理，如图1所示。进入模块后，纳税人根据需要选择扣缴类型，分别为“法定源泉扣缴”、“指定扣缴”和“递延税款补缴”。图1扣缴企业所得税报告界面一、办理法定源泉扣缴具体操作步骤如下：（一）选择合同：1.若有合同可选择的情况下：在选择扣缴类型时便会弹出选择合同页面，选择好合同后点击【确定】按钮，回到主页面，会自动带出相应的合同名称等相关可带出的信息。如图2所示：图2选择合同界面2.若没有合同可选择时，或想新增合同时，便可点击选择合同界面的【去新增合同】，点击即可跳转到跨境交易合同信息管理界面。如图3所示：图3新增合同界面3.若存在的合同是很早之前的数据，其非居民身份码还是F码时，则需要采集非居民身份码，点击去采集，便会跳转到采集页面，如图4、图5所示：图4合同需要采集非居民身份码时提示界面图5非居民企业信息（扣缴义务人）采集界面（二）选择合同后，填写需要补充的信息，如图6所示：图6填写申报信息界面（三）确认无误，可在当前页面，进行确认式申报。即通过点击【提交申报】按钮直接申报。如图7所示。图7提交申报界面（四）也可通过【我要填表】按钮，进行填表式申报，填写完成后，点击【提交申报】按钮，提交申报。如图8、图9所示：图8扣缴企业所得税报告界面图9填表式申报界面（五）可通过【预览表单】进行详情查看，如图10、图11所示：图10点击预览表单界面图11预览表单界面（六）当选择了享受协定待遇的优惠信息，则需要填写【享受协定待遇表】，如图12所示。图12享受协定待遇填写界面1.当享受国内税收优惠的优惠信息中选择的减免性质为0004081524|《财政部税务总局国家发展改革委商务部关于扩大境外投资者以分配利润直接投资暂不征收预提所得税政策适用范围的通知》财税〔2018〕102号第一条时，则需要填写【递延纳税报告表】，如图13所示。图13填写【递延纳税报告表】界面（七）点击【提交申报】，提示申报成功。如图14所示：图14申报成功界面二、扣缴企业所得税报告更正与作废：在【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【申报更正与作废】模块可更正与作废，如图15所示：图15申报更正与作废界面