如何在新电子税局申报实质性运营自评承诺表？（海南）

您好，登录电子税务局，点击【地方特色】-【特色办税】-【实质性运营自评承诺表】模块，打开采集填报页面：一、企业基本情况填报。企业名称、统一信用代码、登记注册时间、登记注册地址等信息系统自动带出企业进行核对确认。享受优惠类型：企业根据实际情况勾选，与汇算清缴申报保持一致。如勾选项为“仅享受鼓励类产业企业所得税优惠”或“既享受鼓励类产业企业所得税优惠，又有高端紧缺人才享受个人所得税优惠”，还需要勾选“主营业务适用的鼓励类产业目录及具体条目”和“主营业务收入占收入总额比例是否达到60%”等栏次；如勾选项为“仅有高端紧缺人才享受个人所得税优惠”，“主营业务适用的鼓励类产业目录及具体条目”和“主营业务收入占收入总额比例是否达到60%”等栏次无需勾选。行政区划和街道乡镇下拉选择，实际经营地址由企业根据实际情况填写，需精确到具体门牌号。主营业务适用的鼓励类产业目录及具体条目：企业首先根据实际情况勾选适用的鼓励类目录，再在系统中模糊搜索关键词选择适用的具体条目。如企业适用多个产业目录或多个具体条目，可同时勾选。举例，某企业同时从事“大宗商品贸易”、“物流公共信息平台开发及建设”和非鼓励类产业，三类收入占比分别为35%、35%、30%。则该企业需同时勾选《产业结构目录》中“二十九、现代物流业-8.物流公共信息平台开发及建设”和《海南自由贸易港新增鼓励类产业目录》中“（四）批发零售业-44.大宗商品贸易（国家实行配额管理的商品除外）”。由于该企业从事鼓励类产业的收入占比为70%（35%+35%），因此在“主营业务收入占收入总额比例是否达到60%”一栏勾选“是”。二、自我评价情况填报。（一）生产经营共2项评价指标，企业根据实际情况勾选，同时可填写“具体描述”列次。（二）人员共3部分内容，一是企业根据从业人员的实际情况勾选评价指标；二是根据公式计算并填写企业的从业人数；三是手动录入或批量导入从业人员的详细信息。1.评价指标：企业根据实际情况勾选“是否有满足生产经营需要的从业人员在自贸港实际工作”和“从业人员工资薪金是否通过本企业在自贸港开立的银行账户发放”等栏次，同时可填写“具体描述”列次。2.从业人数：企业根据“从业人员计算公式”计算并在相应列次填写从业人数平均值，系统将根据企业填写的具体数值自动带出相应的评价项目。举例，某企业计算其2023年从业人数的平均值为“9人”，系统自动带出评价项目“从业人员不满10人的，一个纳税年度内是否有3人（含）以上在自贸港居住累计满183天（至少需填写本单位3名在自贸港居住累计满183天的从业人员信息,）”。可点击页面的“从业人员采集”按钮进入采集页面，企业可以采用手动录入和系统导入人员信息两种方式。采用手动录入方式的，直接填写人员详细信息。如人员过多，可采取系统导入方式，在当前页面上方点击“导入”下载固定格式的excel表格模板并填写，再进行批量导入。导入后，页面则会提示导入成功多少条，失败多少条，失败结果，可下载导入失败数据进行查看，对导入失败信息进行校验修改，再次导入即可。（三）账务共2项评价指标，企业根据实际情况勾选，同时可填写“具体描述”列次。（四）资产共2项评价指标，企业根据实际情况勾选，同时可填写“具体描述”列次。（五）综合自评结论企业完成上述自我评价后，进行综合自评。“生产经营”“人员”“账务”“资产”四个项目，必须同时勾选“是”时，“综合自评结论”中的“是否符合实质性运营”才会默认为“是”；“生产经营”“人员”“账务”“资产”四个项目，任意一个勾选了“否”，“综合自评结论”中的“是否符合实质性运营”将默认为“否”。“综合自评结论”为“否”时，不得享受海南自由贸易港所得税“双15%”优惠政策。提交提示：“企业不符合实质性运营，不能享受自贸港鼓励类企业15%税率优惠。如有填报《A100000企业所得税年度纳税申报主表（2024年版）》相关行次，请您及时修正！”强制监控，不允许提交。