小规模纳税人如何在新电子税务局进行增值税及附加税费填表式申报？

您好，您可以登录电子税务局依次选择【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【增值税及附加税费申报(小规模纳税人)】进行小规模纳税人增值税及附加税费申报，系统将根据您的身份特征和历史涉税行为，自动匹配申报模式，若您匹配为填表式申报模式，或是从确认式申报模式切换为填表式申报模式，可参考以下操作步骤：一、系统默认获取发票等经营数据并预填表单数据，您可按实际情况进行调整，如图1所示：图1系统预填表单数据二、若需填写减免信息，则在“增值税减免税申报明细表”附表中选择减免性质代码及名称，并输入对应的减免税额信息，如图2所示：图2减免税额信息填写界面三、（表间比对）当申报提交出现比对不通过的情况时，根据信息提示，先修改申报表数据，特别是出现强制性比对不通过时，系统将无法进行申报，如图3所示：图3表间比对界面（申报比对）申报完成后系统进行申报数据与后台发起数据进行比对，判断是否存在比对不通过的强制性校验，若不通过会出现提示，如图4所示：图4申报比对不通过提示界面四、申报成功后，可以进行立即缴款，查验本期税款显示无误之后，可选择立即缴款或者预约缴款完成本次申报涉及的税费款缴纳，如图5所示：图5申报成功注：1.属于定期定额户的纳税人，在进入增值税及附加税费申报（小规模纳税人）申报功能菜单后，系统将自动展示定期定额户纳税人适用页面。2.当企业为应税服务企业或者是混营企业时，在填表式模块里会出现附表一（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）的表单。当企业为发供电企业且为分支机构企业时，出现电力企业增值税销项税额和进项税额传递单。3.分支机构申报方式若为“不就地预缴”或“总、分支机构按销售收入比例分配应纳税额”或“总、分支机构按固定比例分配应纳税额”或“总机构先按固定比例分配税额，再与分支机构按销售收入比例分配未分配应纳税额”，则提示“您为分支机构且申报缴纳方式为”不就地预缴”或”分摊缴纳”，无需进行申报”，流程终止。