业务操作指引（试点版）代理出口货物证明

业务操作指引（试点版)代理出口货物证明一、业务概述出口企业代理其他企业出口业务后，须在自货物报关出口之日起至次年4月15日前向其主管税务机关退税部门申请开具《代理出口货物证明》，并及时转交给委托方。委托方凭《代理出口货物证明》等凭证向其主管税务机关退税部门申报办理出口货物退（免）税相关业务。受托方被停止退（免）税资格期间的出口货物，不得申请开具代理出口货物证明。市场采购贸易经营者未按规定申请开具《代理出口货物证明》或未按本办法规定在市场采购贸易综合管理系统中录入商品名称等相关内容，或者存在其他违反税收管理行为的，主管税务机关除按《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则规定进行处理外，可告知有关主管部门停止其使用市场采购贸易综合管理系统。另根据《财政部税务总局关于明确国有农用地出租等增值税政策的公告》（财政部税务总局2020年第2号公告）第四条的有关规定：纳税人出口货物劳务、发生跨境应税行为，未在规定期限内申报出口退（免）税或者开具《代理出口货物证明》的，在收齐退（免）税凭证及相关电子信息后，即可申报办理出口退（免）税；未在规定期限内收汇或者办理不能收汇手续的，在收汇或者办理不能收汇手续后，即可申报办理退（免）税。二、办理流程自受理之日起5个工作日内办结。三、关联场景无四、功能路径1.我要办税-证明开具-开具出口退（免）税证明-代理出口货物证明。2.通过首页搜索栏输入关键字查找出的“代理出口货物证明”进入。五、操作步骤登录新电子税局后，点击【我要办税】-【证明开具】-【开具出口退（免）税证明】-【代理出口货物证明】功能菜单。2.进入代理出口货物证明功能，默认展示出口报关单管理中的可申报数据列表。【数据管理】（1）点击“出口报关管理”展开列表：可申报数据、待处理数据、无电子信息数据、已使用数据查询。1）点击“可申报数据”标签，进入可申报数据列表页面。点击“生成到申请表”按钮，可将选中的报关单数据生成至“代理出口货物证明明细表”中。点击“报关单导入”按钮，弹出报关单导入页面，可将电子口岸下载的报关单数据导入至系统内。勾选数据点击【批量修改】按钮，可在批量修改界面中修改“原币汇率”、“美元汇率”、“委托方统一社会信用代码/纳税人识别号”、“委托方纳税人名称”、“委托（代理）协议合同号”和“折算数量”，如想修改多个字段，可点击【增加】按钮，新增行，输入修改内容后，点击【确定】按钮即可将数据保存。勾选需要删除的数据，可点击【删除】按钮，删除不需要的数据。2）点击“待处理数据”标签，系统自动将纳税人导入的出口报关单数据进行分类，分为“待补填币制”“待确认汇率数据”、“待补填委托企业数据”和“待确认运费数据”。点击“批量补录”可将勾选数据，批量填写“汇率”；点击“删除”可将勾选数据进行删除，删除时同步将“待确认汇率数据”、“待补填委托企业数据”和“待确认运费数据”中当前报关单数据同步删除。待补填委托企业数据：点击“批量补录”按钮，可将勾选数据，批量填写“委托方纳税人识别号”、“委托方海关企业代码”、“委托方纳税人名称”和“委托（代理）协议合同号”；点击“删除”可将勾选数据进行删除，删除时同步将“待确认汇率数据”、“待补填委托企业数据”和“待确认运费数据”中当前报关单数据同步删除。待确认运费数据：点击“批量补录”，可将勾选数据，批量填写“折算数量”；点击“删除”可将勾选数据进行删除，删除时同步将“待确认汇率数据”、“待补填委托企业数据”和“待确认运费数据”中当前报关单数据同步删除。3）点击“无电子信息数据”标签，进入无电子信息数据页面，导入报关单时可将核心系统无电子信息的数据转至“无电子信息数据”中点击“更新信息状态”按钮，可将当前筛选条件下的所有数据进行信息更新，如核心系统内存在外部数据将从此列表中移动至待处理数据中。点击“删除”按钮，可将勾选数据进行删除。4）点击“已使用数据查询”标签，进入已使用数据查询页面，导入报关单时可将已使用数据转至“已使用数据”页面中，并且当导入的报关单在系统内申报完毕，报关单数据也会同步转入此界面中。（5）点击“自用码表配置”展开列表：汇率列表。点击“汇率管理”标签，进入汇率管理页面，可对下载的报关单中的币种对应月份的汇率进行管理；1）点击“新增”按钮，弹出“汇率采集”页面框，录入需要的“币种代码”，自动带出币种名称，录入“汇率日期”、“汇率”值数据，点击“确定”按钮保存成功。2）需要修改已采集汇率信息时，点击“编辑”按钮，弹出“汇率采集”按钮，可修改已采集的信息。3）需要删除数据时，勾选数据点击“删除”按钮，弹出二次确认提示，点击“确认”按钮，则删除数据，点击“取消”则关闭弹窗。4）点击“汇率规则设置”按钮，可按照纳税人需求选择“出口日期当月1日汇率”或者“出口日期当日汇率”，点击“确定”进行保存。（6）点击“下一步”按钮，进入代理出口货物证明采集页面。（7）代理出口货物证明采集页面点击“新增”按钮，弹出“代理出口货物证明新增”页面，录入新增出口货物证明信息。点击“编辑”按钮，可对已采集的信息进行修改。需要删除数据是，点击“删除”按钮，弹出二次确认提示，点击“确认”按钮，删除数据，点击“取消”，则关闭弹窗。点击“上传资料”按钮，弹出上传附列资料的页面。2）自检数据：点击“数据自检”按钮，提示开始自检，稍后点击“自检查询”按钮查看自检结果。点击“自检查询”，弹出“疑点详情”页面，可查看疑点情况，点击“警告类”、“错误类”可切换tab页面，点击“导出”可将疑点详情导出成Excel文档。3、纳税人填写完成，确认无误后，点击“提交”按钮后提交到核心，显示申请成功。六、报送资料序号提交资料名称必报条件报送归档查验容缺报送留存备查1主管税务机关要求报送的其他资料√√2代理出口协议复印件√√3委托出口货物证明√√七、注意事项无八、常见问题1.企业自检是系统出现疑点：“申报的发票无电子信息，应不予受理”，该如何处理？答：检查企业发票是否存在，如存在则可能缺少发票的稽核信息导致，等待销方申报后重新申报即可。2.纳税人的发票已退税勾选并确认退税勾选，但发票未用于退税申报。现在想把退税勾选外部数据调整为抵扣勾选，应该在出口退税哪个模块操作？答：企业可以申报下进货凭证信息回退申请。3.企业申报时出现疑点“总局代理出口货物证明数据中无此代理出口货物证明号”，该如何处理？答：建议企业检查代理证明号是否录入错误；如果错误录入建议修改证明号，如无录入错误情况，可联系专管员进行查询，如查询后依然无数据，建议在等等相关信息到核心数据库。