电票平台-不抵扣勾选

增值税遵循“征扣一致”的链条抵扣原则，如增值税进项用于不得不抵扣或者不需要抵扣，则可以使用电子发票服务平台或者增值税综合服务平台的不抵扣勾选模块进行操作。“不抵扣勾选”是在税款所属期内对用于申报不抵扣的增值税扣税凭证的查询及勾选。1.什么情况下使用不抵扣勾选模块？答：您好，不抵扣勾选提供按照税款所属期查询和逐票勾选（支持同时勾选多份发票）的操作，实现选择相应申报期内用于申报不抵扣的增值税进项发票清单数据，海关缴款书和代扣代缴完税凭证的功能。2.不得抵扣进项税额的项目有哪些？答：您好，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：（1）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产（不包括其他权益性无形资产）、不动产。纳税人的交际应酬消费属于个人消费。（2）非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。（3）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、加工修理修配劳务和交通运输服务。（4）非正常损失的不动产，以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。（5）非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，均属于不动产在建工程。（6）购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。（7）财政部和国家税务总局规定的其他情形。第（4）项、第（5）项所称货物，是指构成不动产实体的材料和设备，包括建筑装饰材料和给排水、采暖、卫生、通风、照明、通讯、煤气、消防、中央空调、电梯、电气、智能化楼宇设备及配套设施。不动产、无形资产的具体范围，按照财税〔2016〕36号所附的《销售服务、无形资产或者不动产注释》执行。固定资产，是指使用期限超过12个月的机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、工具、器具等有形动产。非正常损失，是指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质，以及因违反法律法规造成货物或者不动产被依法没收、销毁、拆除的情形。3.电子发票服务平台哪个模块可以做不抵扣勾选？答:您好，您可以通过电子发票服务平台的“不抵扣勾选"模块对不用于进项抵扣、出口退税、代办出口退税等用途的增值税扣税凭证进项不抵扣勾选。电子发票服务平台功能菜单依次选择【税务数字账户】－【发票勾选确认】-【不抵扣勾选】进入该模块。4.电子发票服务平台中如何对增值税专用发票做不抵扣勾选？答：您好，“不抵扣勾选”是在税款所属期内对用于申报不抵扣的增值税扣税凭证的查询及勾选。若需对增值税专用发票进行不抵扣勾选的，可通过【税务数字账户】－【发票勾选确认】,点击进入【不抵扣勾选】模块。如图1所示。图1发票勾选确认初始页面操作流程：（1）不抵扣发票勾选①将勾选状态设置为“未勾选”，选择“发票来源”和“发票状态”等必录项查询条件，更多精确查询可以设置更多查询条件，点击查询，便可得到符合筛选条件的未勾选的发票信息的查询结果。其中发票风险等级为“疑点发票”的发票显示为黄色，纳税人在勾选该类发票时系统将进行相应的提示，请谨慎操作。风险等级为“异常凭证”的发票显示黄色，且不允许操作。②纳税人根据查询结果对选择的发票进行不抵扣勾选操作，确认本次要勾选的发票勾选后，选择“不抵扣原因”，弹出的窗口如图2所示，选择不抵扣原因，点击确定，再点击“提交勾选”按钮，弹出的勾选提示信息窗口如图3所示，点击继续提交后勾选完成。图2不抵扣原因选择框图3提交勾选（2）不抵扣发票撤销勾选①将发票勾选状态设置为“已勾选”，选择“发票来源”和“发票状态”等必录项查询条件，更多精确查询可以设置更多查询条件，点击查询，便可得到符合筛选条件的已勾选的发票信息的查询结果。其中发票风险等级为“疑点发票”的发票显示为黄色，纳税人在勾选该类发票时系统将进行相应的提示，请谨慎操作。风险等级为”异常凭证“的发票显示黄色，且不允许操作。②纳税人根据查询结果对选择的发票进行不抵扣撤销操作，确认本次要撤销勾选的发票后，再点击“撤销勾选”按钮，如图4所示，弹出的撤销勾选提示信息窗口如图5所示，点击继续提交后撤销勾选完成。图4撤销勾选图5撤销勾选提示信息（3）发票的“导入”和“导出”该功能是针对发票数据量较多，逐票勾选模式不太适用给纳税人提供的一项优化服务。通过文件导入的形式实现批量退税勾选，达到提高退税勾选效率、降低勾选工作量的目的。①发票批量不抵扣勾选撤销勾选点击“清单导入勾选”，如图6所示，填入发票信息数据，在“是否勾选”一列选择“是”或“否”，保存好文件后，点击“导入”，如图7所示，发票批量不抵扣勾选或撤销勾选成功。图6下载模板图7导入②发票的“导出”设置完成查询条件后，在查询结果显示符合条件的发票数据后，点击“导出”钮，如图8所示，可以把已查询到的发票数据导出系统。图8导出注意事项不抵扣勾选不需要进行申请统计、统计确认操作。5.在增值税发票综合服务平台中如何对电子发票服务平台开具的发票进行不抵扣勾选？答:您好，您通过增值税发票综合服务平台功能菜单依次选择【抵扣勾选】—【发票不抵扣勾选】，按照税款所属期查询和逐票勾选（支持同时勾选多份发票）的操作方式，实现选择相应申报期内用于申报不抵扣的增值税进项发票清单信息（包括增值税专用发票、机动车销售统一发票、通行费发票和具有抵扣功能的数电票）和海关缴款书的功能。操作步骤：（1）将勾选状态设置为未勾选，发票来源选择“数电票”，点击“查询”按钮，即可得到符合筛选条件的未勾选的数电票查询结果。管理状态为“疑点发票”的发票显示黄色，企业勾选该类发票时系统将进行相应提示，请谨慎勾选，管理状态为“非正常”的发票显示红色，且不允许勾选，请联系上游纳税人处理。界面如图9所示：图9不抵扣勾选（2）纳税人根据查询结果选择数电票进行不抵扣勾选操作，对于本次需要勾选不抵扣的数电票填写对应的不抵扣原因。确认本次需要勾选不抵扣操作的数电票全部勾选完成后，可以点击“提交”按钮，弹出勾选认证信息对话框。界面如图10所示：图10勾选认证信息（3）确认无误后,在上图中点击“确定”完成本次操作，如图11所示。图11确认提交（4）数据提交成功。界面如图12所示：图12提交成功6.外贸企业发生出口业务已经做了出口退税勾选，还需要操作不抵扣勾选吗？答:您好，出口企业发生出口业务已经通过电子发票服务平台做了出口退税勾选，无需再进行不抵扣勾选。不抵扣勾选是对用于申报不抵扣的增值税扣税凭证的勾选。7.从哪里下载不抵扣勾选的发票情况？答：您好，您可以通过电子发票服务平台功能菜单依次选择【税务数字账户】－【发票勾选确认】-【不抵扣勾选】进入该模块，设置完成查询条件，在查询结果显示符合条件的发票数据后，点击“导出”按钮，即可下载不抵扣勾选的发票情况，如图13所示。图13导出界面