新电子税务局办理居民企业（查账征收）企业所得税年度申报时附表如何填报？

您好，实行查账征收方式申报企业所得税的居民企业（包括境外注册中资控股居民企业）在办理企业所得税年度申报的时候，报表填报界面如图1所示：图1报表填报界面在左侧报表列表点击报表名称可切换至对应的申报表，并按实际情况及页面要求填写表单。如图2所示：图2左侧表单栏如已报送同期财务报表，则系统自动获取利润表“营业收入”、“营业成本”、“税金及附加”、“销售费用”“管理费用”、“财务费用”、“资产减值损失”、“投资收益”、“营业外收入”、“营业外支出”，预填到居民企业（查账征收）企业所得税年度申报表单对应行，您也可对预填的数据进行修改，如图3所示：图3系统自动获取数据预填界面填报数据时可点击右上方“暂存”按钮对填报的数据进行保存。如图4所示：图4报表数据暂存功能如需清除填报的数据可点击右上角“重置”按钮，清空所有申报表的已填数据，并重新初始化申报表。如图5所示：图5：重置申报表数据如填报数据存在阻断性错误，在点击“提交申报”按钮时在右侧弹出错误提示，您需根据提示对报表进行调整，如图6所示：图6阻断性错误数据导致的错误提示报表填报完成且数据校验无误后点击“提交申报”按钮。