深挖数据“富矿” 提升征管效能

税费数据是税费征管数字化升级和智能化改造的核心要素，是推进征管“强基工程”、提升治理效能的关键所在。当前，基层税务部门存在基础数据质量不高，数据共享渠道不畅，运用分析数据能力不强等问题。针对这些问题，笔者认为可从以下几个方面发力。 撷取数据之“珠” 当前，税务部门数据“矿产”资源丰富，但一些数据分散于各部门、各系统，有的数据“矿”质不高，需要持续探索、加强管理，进一步拓宽数据来源，提高数据质量。 真实准确的基础数据，是深化以数治税的基石和保障。从调研来看，征管基础数据不准确、不完整的问题较为突出，制约了税费征管数字化升级和智能化改造的进程。笔者认为，应构建一套常态化的数据质量管理机制。一方面，从源头进行把控，建立税费基础数据质量管理制度，统一税费征管基础数据采集规范，明确数据采集的标准，确保采集到的数据符合标准，便于后续的分析和应用。另一方面，对存量数据进行全面核查，切实提升数据的真实性、精准性。以原始申报数据为切入口，开展数据质量普查，对税务登记、纳税申报、财务报表等基础信息进行全面核查，及时修正。 目前，从机制层面看，国家税务总局与多个部门签署了深化数据共享合作备忘录，各地也纷纷出台了税收共治保障条例，加大数据跨部门共享力度。但是，在信息共享上还存在滞后性、碎片化、可用度不高的问题。各级税务部门应提请地方党政部门，进一步明确共享数据范围、数据格式、更新周期等，充分发挥数据共享的合成效应。进一步强化税收数据与外部数据的融合，着力推动公共数据、社会数据与税收数据的深度融合，使其成为“通用”“共用”数据，提升税收数据的精准性、权威性和通用性。 在数据管理上，探索“一口对外、一池供数”标准化路径，保障数据供应安全有序。严格落实数据分类分级管理、数据权限管理、留痕管理等制度，建立常态化日志审查制度，严格审批、规范使用数据查询和数据导出，推进明细数据脱敏规范化管理，确保有规可循、安全可控。同时，进一步优化数据利用权限等级，采取向上一级赋权，方便各省局查询全国数据，利用全国数据进行穿透式分析。 集成数据之“核” 聚焦税收大数据“金山银矿”，进一步深化加工提炼，提升分析用数技术能力，把海量数据资源和强大算法算力作为核心竞争力，向数据要治理效能，以数据的深度应用推动税务管理、税费治理的科学化精细化智能化。 重点聚焦“业务数字化、管理全留痕、监控无感化、服务不打扰”，充分整合各方信息资源，建立全数字化的管理链条和控制链条。例如，加快建成全国统一的税收大数据分析应用平台，更好地满足跨税种、跨区域对比分析数据需求，着力提升基层税源感知能力和前端风险防范能力。通过与市场监管、人社、农业农村等部门，及时交换共享新增、变更、注销、吊销等经营主体登记信息，加强对未办税户的监管，打好税源管理的基础。 充分利用税收大数据分析技术，加强对纳税人缴费人的税收风险分析比对，为纳税人缴费人精准“画像”。例如，通过分析企业的财务报表数据、发票数据、申报数据等，扫描企业可能存在的虚开发票、逃税等风险行为，及时发出预警。建议充分运用大数据分析工具和人工智能技术，推动数据运用和分析工作向更高层级更高水平人机结合迈进。 以数治税，关键在人，税务干部的“用数”能力决定着数据应用质效。笔者建议，加强数据应用人才队伍建设，切实提升干部用数能力。侧重源头引进人才，增加大数据、数理统计、计算机、信息管理、软件工程等专业人才招录比例。着重全面培养人才，着力培养一批既熟悉大数据技术又精通税收业务的复合型人才，壮大税收大数据人才队伍。注重打造专业人才，重点培养如网络安全、数据分析利用、技术运维等领域的税务人才，建立完善进阶培养方案，定期开展知识更新，定期开展定级考评。 打造数治之“链” 增强税收数据的“链接力”，将数据价值转化为经济价值和服务价值，在服务国家宏观决策中发挥更大作用，持续提升税收大数据“金山银矿”附加值。 与经营主体需求精准链接。在扩大部门之间数据共享的基础上，充分利用信息集聚优势，进一步精简优化办税缴费的流程和手续，真正把纳税人缴费人的税收遵从成本降下来。充分利用税收大数据智能分析识别技术，推动税费政策差异化推送、涉税事项精准化提醒。依托部门间数据共享，完善大病医疗专项附加扣除信息预填功能、优化自然人电子税务局手机端个人养老金税前扣除“一站式”申报功能，进一步提高税费服务水平。 与风险监控精准链接。依托税收大数据，建立覆盖全部税费种的风险特征库、指标模型库，全面梳理分析内外部监督中发现的风险疑点，找准各领域工作中存在的主要风险。可分专题、分场景建立不同地区、不同维度的分析数据指标，对可以推广复制的指标进行汇编并及时更新，为基层提供科学的分析“教材”和指引。同时，对“高、中、低”风险纳税人缴费人，依靠风险导向和信用评价结果开展差异化管理。 与社会经济发展精准链接。充分发挥税收大数据时效性强、覆盖面广、颗粒度细、准确性高等优势，围绕战略性新兴产业、重点产业链、数字经济、绿色经济以及民生服务等领域，精选主题，开展针对性分析研究，为各级经济政策的制定、实施效应分析以及配套完善措施出台提供科学依据。加强与发改委、经信、金融等外部门和外省市税务部门的沟通联系，建立跨部门、跨区域联合分析机制，最大限度地发挥税收大数据赋能经济社会治理的效应。 （作者系国家税务总局黄冈市税务局党委书记、局长）