以“五化”推动税费征管“强基工程”

深入实施数字化转型条件下的税费征管“强基工程”，是全国税务系统今年工作的主攻方向和重点任务。湖南省税务部门坚持从实际出发，以税费监管一体化、税源管理专业化、申报管理协同化、税务执法规范化、征管赋能数字化，推动“强基工程”在湖南开局破题。 推动税费监管一体化，切实减轻基层干部负担。建立分级分类任务下发机制。按照税源管理事项分布环节、任务风险等级和税费业务复杂程度等，建立全省税务系统税费任务分级分类下发机制，根据省市县三级税务局的职责定位明确税费任务责任分工。特别是区县局要在执行和落实好上级下发任务的同时，主动查找和消除征管数据质量不高、未办税管理等日常税源管理问题和前端基础风险。推动税费任务智能归并。坚持“上级能做的不要下级做、系统能做的不要人工做”，省市两级税务局任务发起部门通过数字化手段充分统筹整合下发任务，对于能够通过后台批量处理的任务或重复的任务不再推送，原则上每周只对区县局推送一次任务。实施任务末端监控机制。建立税费任务末端监控机制，由区县税务局组建专业团队对承接任务进行归并、清分，建立任务沉淀池，既确保基层承接任务的分配人岗相适、人事相宜，又保证对基层承接的机外下发、重复下发、多头下发任务进行筛选隔离。 推动税源管理专业化，切实增强基层管理质效。建立“管户+管事”的专业化模式。明确日常基础事项和专业管理事项的分工和职责边界，探索实施“基础网格管户＋专业集中管事”的管理模式。一方面，明确日常税费管理事项由税源管理部门负责，编制《税源管理基础管理清单》，确保基层税务干部知责、明责、尽责，解决一线管理人员“坐等靠”问题。另一方面，将土地增值税清算、股权转让等复杂业务事项剥离管理一线，交由专业部门或团队负责，提升管理质效。推行纳税人全生命周期管理，全面强化纳税人缴费人从登记信息采集，到存续日常征管与服务，再到风险应对和注销退出的全生命周期征管力度，全链条夯实征管基础、全领域提升治理效能。探索涉税事项集中核准。建立“前台+后台”分类审批模式，对高频低风险审批业务，适度前移到办税服务厅，进一步提升审批效率；对于复杂、重点的审批业务，组建专业团队集中审批，实现审批“不见面”“背靠背”。 推动申报管理协同化，切实提升征管基础质量。纳税申报作为日常税收管理的起点，申报数据直接影响着征管基础质量。要全面拓展涉税数据共享范围，通过加强内外部数据的交叉比对，提高税费申报协同管理水平。事前加强税费基础信息联动比对。进一步加大与外部门的数据共享力度，形成“数据归集＋智能预填”的业务规则，如通过环保部门的污染监控信息与企业环保税申报情况进行比对，及时提示漏报点，以精准辅导引导纳税人主动提高申报质量。事中优化跨税费种申报校验规则。进一步加强票表比对、表表比对、跨税费种联动分析等校验规则的运用，通过人机结合比对，形成申报数据“越用越好”的良性循环。事后开展跨税费种、跨环节的协同监管。注重各涉税环节间信息的双重逻辑验证，如稽查执法与退税申报等环节的协同比对、外部用地审批数据和耕地占用税申报的验证比对等，强化对恶意“包装”虚构申报数据等违法行为的精准打击。 推动税务执法规范化，切实提高依法治税水平。全面统一执法标准。落实中南区域税务行政处罚裁量基准，进一步明确执行口径。探索执法结果互认。建立风控、稽查、大企业等部门间的执法结果互认机制，通过派员参与、联合执法等形式，提高各部门、各层级间执法信任度，有效减少反复入户情况。发挥管查互动作用。推进稽查监管职能向县市区局延伸，探索区县局协助并参与稽查部门入户检查、案件查办，配套建立查管部门定期会商制度和“跟踪问效”回访制度，让每一个稽查案件的处置都成为改进日常管理工作的抓手。 推动征管赋能数字化，切实强化强基技术支撑。打造基层数字化工具包。建设覆盖征管全流程的征管质量评价可视化模块，动态展示细化到股所的征管质量数据，为精准补强辖区征管漏洞短板提供有力数据支撑。建立电子化税源清册。税源管理单位建立电子化税源清册，动态展示管户情况、税源分布、收入情况等信息，确保税源户籍明了、税源分布清楚、税基完整准确。强化对管户情况的监控分析，确保纳税人收入与税源相匹配。提升全员数字化素养。既要加大对全员数字素养的培训力度，又要加强数字化专业人才的业务培训和实践锻炼。采取以战代训、以师带徒、以干促学等多种模式，着力打造懂业务、会查数、善分析的“数据分析师”团队，努力提升全省税务干部运用数字化手段履职履责的能力。