应由“管理思维”向“赋能思维”转变

【新闻回放】工业和信息化部日前发布的数据显示，2024年，数字产业完成业务收入35万亿元，同比增长5.5%；实现利润总额2.7万亿元，同比增长3.5%。随着数字产业的蓬勃发展，税务管理数字化转型已成为企业发展的“必答题”。 上海是我国改革开放的前沿阵地和深度链接全球的国际大都市，跨国企业云集、新兴业态活跃，各领域数字化转型进程不断加快，成为推动经济社会发展的关键力量。基于这种趋势，笔者认为，在税企互动过程中，税务部门与企业已经不是单向的监管与被监管的关系，而是并肩前行的共治伙伴关系。 近年来，上海大企业税收管理部门深刻把握数据作为核心生产要素的价值，依托国家税务总局开发的工作平台，对千户集团内外部税收数据和涉税信息“一户式”智能归集。同时，紧扣税务总局“强基工程”部署，高效应用工作平台拓展税源智能化监控，借助模板引擎计算及标准化分析技术，每月自动完成千户集团税源数据全流程处理，一键生成“税源快报”，为税务决策提供即时性、系统性、分维度的税源数据支撑，让数据真正成为税收管理的“智慧燃料”。此外，建立集团税源监控指标“雷达网”，聚焦重点领域，深入剖析重点集团、行业、区域的税源结构、经营指标、税负水平变动情况，通过动态税源比较分析，形成多维度税源监控报告，有效提升税收管理的精准度。 在以数据驱动搭建管理框架的基础上，上海大企业税收管理方式正由“管理思维”向“赋能思维”转变。早在2021年，上海税务部门就依托电子税务局开发大企业税费需求管理模块。通过该模块，企业税费需求可“一键直达”市局层面，针对企业诉求类型，上海市税务局统筹多部门、多层级进行流转处理，最终形成方案向企业推送，确保诉求处理的快捷性和权威性。 借助税务数字化工具，上海大企业税收管理部门将服务边界从单体企业拓展至集团，应用场景也从发票管理延伸至申报缴税全流程，为单户企业年均节约办税时长约200小时。2024年，某服饰集团完成税务系统与企业资源计划（ERP）系统无缝对接，率先实现“交易即算税”的自动化申报，目前已有9户集团实现跨区域税务数据集中处理，有效降低了集团型企业财务与合规成本。 在强化服务赋能的同时，上海大企业税收管理部门着力构建“信用+风险”动态监管体系，以“全程智控”守护税收公平与企业发展环境。在这方面，上海大企业税收管理部门在风险管理选户阶段，设定税收规模、重大资本事项、关联交易等指标模型，结合税源监控综合评定得分数据，关注集团整体性税收风险和上下游产业链风险。 同时，上海大企业税收管理部门以指标模型筛选出的风险企业为靶向，通过税务总局工作平台一体式智能阅账模块，勾稽比对财务账套数据、发票电子底账系统和企业申报数据，监管企业动态运行情况，从源头上挖掘企业的涉税风险。对银行业等重点行业，上海大企业税收管理部门主动分析税收数据波动成因，及时发现资产损失税前扣除政策适用不当等情况，提供对应的提醒及合规辅导。 笔者认为，税务数据增值化应用的核心在于“以数助企、以数赋能”。结合上海跨国企业集聚、集团型企业集中、新兴业态活跃的实际，在构建税企命运共同体的新征程中，税务部门仍有广阔的创新赋能空间，不断实现从“管税者”向“赋能者”的加速蜕变。 在数据应用层面，针对集团型企业管理需求，可通过整合财务、交易、供应链数据构建定制化风险评估模型，为跨国公司开发跨境税收智能分析工具，提供“走出去”投资政策匹配、成本测算等“出海”专属服务；在协同共治领域，可对接上海“五个中心”建设，与国资委共建“政策计算器”量化国企改革涉税影响，联合高校攻关数字经济税收征管难题，携手海关破解跨境贸易税收争议；在办税服务端，可持续升级相关办税平台功能，推动与企业ERP系统深度对接，实现“业财税资”自动化贯通，为跨区域集团试点税收数据集中管理，针对新业态推出灵活用工场景智能办税模块，让税收服务更贴合企业数字化转型节奏。 （作者系国家税务总局上海市税务局第一税务分局局长）