黄埔税务编制行业税费管理系列指引

最近，国家税务总局广州市黄埔区（广州开发区）税务局干部的电脑里多了一份“宝典”——《行业税费管理系列指引》。税费政策业务科室的干部用它确认某个行业适用的税费优惠政策是否准确，风险管理条线的干部常常打开它研究某个行业的评估指标要不要再优化，基层税务所的干部更是用它对标行业核查任务。这份“宝典”是广州市黄埔区（广州开发区）税务局集众智、聚合力、精心编制的。 管理指引 管什么、怎么管更有底 行业经营千差万别，基层税务干部的征管经验和水平参差不齐，同一类型的任务处理不完全统一，这些往往制约了基层税务机关征管质量的整体提升。为强化基础征管，广州市黄埔区（广州开发区）税务局把2025年定为“规范年、夯实年”，在管什么、怎么管等方面强基础、提效能。“再规范和夯实行业税费管理”就是该局的工作切口之一。 该局按照“树牢大征管意识，研究不同行业的发展规律、涉税风险点，制定行业征管的模型模板供税务所参考应用，有效解决‘怎么管’的问题，增强税源管理效能”的要求，推出《行业税费管理系列指引》。它囊括了制造业、传统批发和零售、生物医药、道路货物运输、大宗商品、跨境电子商务、流量营销等15个行业。每份指引均分为行业概述及发展现状、行业适用税费政策、税源监控管理和典型案例四个部分，不仅从行业定义、特点、盈利模式、运营流程四个方面把行业经营规律分析得明明白白，还搭建起便捷的行业政策索引、明确风险点应对指引，把“怎么管”的问题回答得清清楚楚。 “我们参照《流量营销行业税费管理指引》，对辖区内数家直播公司进行分析梳理，重点从规范企业所得税扣除项目、个人所得税申报扣缴等方面开展针对性辅导，有力推动所涉企业的申报错误率显著降低，提升了我们日常管理效能。”黄埔区（广州开发区）税务局黄埔税务所所长祝堪春说，指引给基层税务干部提供了开展工作的思路和应对方法，也让干部对流量营销行业这类新兴业态的管理更有头绪并逐步规范。 黄埔区（广州开发区）税务局总经济师况淑敏介绍：“后续我们计划开展一系列‘行业税费管理提升课程’，通过沙龙、案例实操等形式，更好地提升一线干部政策解读、财务分析、纳税评估、系统操作四种能力。同时，同步推进行业指引的拓面更新、建模运用等多项配套措施。” 数据“画像” 新经济、新业态更有数 作为广州的实体经济主战场、科技创新主引擎，黄埔区（广州开发区）经济活力涌动，孕育着不少新经济新业态。新行业税费该怎么管理和服务？从了解企业情况、深入行业分析到调研献策，黄埔税务以平台经济为突破口，用“以数治税”书写着自己的答卷。 适应新经济新业态快速发展，黄埔区政府成立由区领导牵头、各相关部门为成员的平台经济工作专班，通过数据共享，为全区200余家平台经济现状精准“画像”，形成一份明细清单。依托这份清单，黄埔区（广州开发区）税务局开展企业分析、实地调研，深入了解平台运作模式，形成多份调研报告，在规范健全税收管理服务机制、强化国际信息交换等方面展开探讨并建言献策。作为广州市税务局数字经济税收研究实践分中心，黄埔区（广州开发区）税务局承接完成了上级多项关于新经济新业态的涉税调研任务。 “在前期完善企业底数清单的过程中，我们识别出很多新经济新业态企业和链条相关企业，积累了一些分析判断的经验，了解到他们在发展过程中有哪些需求、有什么顾虑。”黄埔区（广州开发区）税务局征收管理科副科长钟欣自信地说，有了数据抓手，他们选取了一些行业作为尝试，梳理归结风险管理指引，促进企业做好风险内控、合规经营。 黄埔区（广州开发区）税务局负责人表示，该局将持续研究数字经济行业运作模式，对数字产品制造业、数字产品服务业、数字技术应用业、数字要素驱动业的涉税数据加强分析，深入研究数字经济生态链运营，聚力打造数字经济管理实训基地。