加密货币巨头在尼日利亚陷“逃税”旋涡

近日，尼日利亚联邦税务局向阿布贾联邦高等法院提起诉讼，指控加密货币交易平台巨头币安逃税并造成重大经济损失，要求币安补缴2022年和2023年企业所得税共计20亿美元，并就其违法行为给该国带来的经济损失另行赔偿795亿美元。尼日利亚联邦税务局还要求币安按未缴税款的10%支付罚金，并基于该国央行贷款基准利率额外加算26.75%的利息。 汇率危机催生避险需求 近年来，尼日利亚经济持续衰退，该国法定货币奈拉严重贬值。根据尼日利亚央行数据，自2023年6月该国取消多重汇率制度、开放外汇市场后，奈拉兑美元汇率暴跌超过70%。今年初，平行市场汇率一度跌至1美元兑1500奈拉，创历史新低。汇率大幅贬值带来的直接后果是通货膨胀率飙升，普通民众存款的购买力被稀释，催生了全社会的货币避险需求。 面对奈拉汇率急剧缩水，不少尼日利亚民众开始购买加密货币，以期保持资产价值稳定。数据显示，2023年7月—2024年6月，尼日利亚加密货币交易量达到590亿美元，约占撒哈拉以南非洲各国交易总量的47%。 尼日利亚庞大的加密货币交易体量，吸引了诸多加密货币交易平台进入市场，其中就包括币安。币安凭借其平台加密货币交易高流动性、低手续费等优势，迅速成为尼日利亚民众跨境支付和投资的首选平台。据了解，仅2023年尼日利亚投资者通过币安平台完成的资金交易量就达到216亿美元，远超该国传统银行渠道的交易规模。 币安经营失范深陷“逃税”旋涡 尼日利亚联邦税务局对币安的诉讼文件显示，币安未在尼日利亚注册法人实体，但其经营活动已构成“显著经济存在”，币安通过隐匿服务器和资金流等方式逃避缴纳2022年和2023年企业所得税20亿美元。尼日利亚现行税法规定，年营业额超过2500万奈拉（1元人民币约合209奈拉）的公司即构成“显著经济存在”，需按期提交纳税申报表，并按照应纳税所得额的25%—30%缴纳企业所得税。 尼日利亚国家安全顾问办公室特别调查组成员吉马达·优素福表示，他们与尼日利亚联邦税务局联合调查发现，币安在尼日利亚从事外汇及其他金融交易活动时存在多项违规行为，币安及其高管应对奈拉汇率暴跌负主要责任，赔偿该国795亿美元的经济损失。优素福指出，尼日利亚联邦税务局已对币安近两年的企业所得税应纳税额进行评估，并向该公司正式送达缴款通知书，但币安拒绝履行纳税义务，因此引发了这桩诉讼。 除拒绝缴纳企业所得税外，币安在尼日利亚还面临多项涉税违法指控，包括欠缴增值税、未按规定提交纳税申报表及协助逃税等。此前币安曾声称，公司正与尼日利亚联邦税务局积极合作，妥善解决税务问题。 官方对加密货币“又爱又恨” 实际上，这并非币安首次在尼日利亚发生法律纠纷。 2024年2月，尼日利亚央行行长奥拉耶米·卡多佐披露，币安平台存在无法溯源的可疑资金流动迹象，涉及金额高达260亿美元。尼日利亚央行还提请尼日利亚经济和金融犯罪委员会拘捕了币安非洲区域经理安贾瓦拉和金融犯罪合规主管甘巴里安。不料安贾瓦拉在接受尼日利亚警方调查期间离奇脱逃，并通过伪造护照迅速离境，自此消失在公众视野中；甘巴里安则因健康问题获准赴海外治疗。为缓和紧张局势，币安于当年3月下架了所有奈拉配对交易，关闭点对点网络借款服务，并终止了平台上的奈拉存款及提现功能。 最近的这次诉讼中，尼日利亚联邦税务局再次将安贾瓦拉和甘巴里安列为被告，就币安尚未了结的神秘资金外流案追究他们的个人责任。对此，甘巴里安在社交媒体发文回应称，尼日利亚方所称的260亿美元外逃资金纯属无稽之谈，该数据只能代表币安在尼日利亚的用户累计交易量，即同一笔资金反复交易产生的账面总额。 作为非洲较大的经济体之一，尼日利亚拥有活跃的加密货币交易市场。但奈拉汇率大幅贬值后，加密货币在该国扮演的角色略显尴尬：它是高通胀率期间普通民众寻求投资确定性的“避风港”，却也成为威胁国家金融安全的“潘多拉魔盒”。观察近年来尼日利亚对加密货币的态度变化，也不难发现该国常常在禁止、默许与监管之间举棋不定、立场游移。 比如2021年2月，尼日利亚央行曾要求该国金融机构关停所有加密货币交易账户。但在2022年5月，尼日利亚迫于现实压力又转向折中方案，承认加密货币为“证券类资产”，并由尼日利亚证券交易委员会制定交易规则。2024年，尼日利亚政府命令该国的电信运营商阻止民众访问部分热门加密货币交易平台，其中就有币安平台。今年2月，尼日利亚再次调整其针对数字资产的监管框架，宣布将加密货币交易纳入征税范畴，并拓宽相关持牌机构准入范围、推动加密货币交易平台合规化，以便强化金融和税务监管。