企业应从涉税违法典型案例中吸取教训

“企业合规经营、依法纳税，既有利于自身发展，也有利于维护公平竞争的市场秩序。”全国人大代表、全国人大宪法和法律委员会委员、中华全国律师协会会长高子程近日在接受本报记者专访时表示。 作为资深律师，高子程近年来参与了不少涉税案件的诉讼，对企业涉税违法行为有比较深入的了解。“结合实际案例来看，一些企业在合规经营、遵从税法方面存在的问题不少，主要表现为税法遵从的主动意识欠缺、对税收政策的了解不够、税务风险内控机制不够健全等。”高子程说。 高子程认为，一些企业出现涉税违规违法问题，有不少并非企业主观故意。“企业如果注意规范自己的经营行为和纳税行为，在很大程度上都是可以避免的。”他说。 该如何避免呢？高子程提出了三条建议。首先，企业负责人、财务负责人等管理人员要牢固树立依法诚信纳税的理念，增强税法遵从意识，把外部税务合规监管压力转化为内部的自觉行动。其次，要持续健全企业合规内控体系机制，借助信息化手段，开展税务管理数字化转型，及时发现并有效应对企业潜在的税务风险，进一步提高企业税务工作的效率和质量。最后，要加强对企业管理人员的税务合规培训，组织企业人员及时学习、掌握相关税费政策，更好地规范经营行为和纳税行为。 高子程说，去年以来税务部门进一步加大了对涉税违法典型案例的曝光力度，持续释放了“偷骗税必严打、违法者必严惩”的强烈信号。“企业要积极关注这些违法典型案例，看清楚税法红线在哪里，要善于从这些典型案例中吸取教训，在企业内部建立起相应的税务风险防控机制，避免自己犯同样的错误。”高子程说。 近年来，税务部门开展纳税风险提示提醒，及时提示纳税人纠正纳税失信行为，2024年帮助1300万户纳税人修复和升级了纳税信用等级。对此，高子程认为，合规经营、依法纳税，除了需要企业自身的不断努力，还特别需要税务部门的引导和督促。“建议税务部门进一步发挥税收大数据优势，为企业提供便捷、高效的纳税服务，引导企业建立税务合规管理制度，着力营造依法诚信纳税的良好氛围。”高子程说。 高子程建议，企业必要时可借助律师、税务师等专业人士的力量和支持，在他们的帮助下优化和完善税务合规管理体系，以降低经营中的税务风险。