西安税务：数据模型让风险应对更有“数”

针对基层税收征管手段在税源感知、风险防范和重点领域监管等方面较为薄弱的问题，国家税务总局西安市税务局认真落实税务总局部署，深挖数据潜能，充分利用外部共享交换数据、互联网抓取数据，将其与税务内部数据结合，充分开展数据联动分析，建立分行业、分专业的数据模型，推动税收征管从“人工经验”向“数字智能”转变。 房产税、城镇土地使用税征收涉及多个部门，一直是税收征管的重点和难点。西安市税务局通过与住建、资规、不动产登记等多部门建立常态化的数据共享机制，建立起经营类房产持有联动数据模型。该模型结合契税、房产税源、土地税源、二手房交易等多个维度的数据信息，解决了房产土地未登记、登记信息不一致、税费种认定质量差等房产税监管难点，搭建了经营性房产税收征管基础数据库，以直观的方式呈现房地产项目全生命周期涉税信息。 “前不久，我们通过数据分析发现，某经济发展有限公司拥有房产情况与申报纳税情况不符。我们随即开展调查核实，最终督促企业补缴税款及滞纳金930余万元。”西安市税务局第三税务分局副局长韩臻说，税务部门依托经营类房产持有联动数据模型分析后发现，该公司在住建部门登记房产36套、面积4.54万平方米，房产原值1.23亿元，但未在税务部门做税源登记。发现该疑点后，税务干部及时督促企业进行整改，并成功追回了税款。 “以前核查企业涉税情况，要查阅各种资料，耗费大量时间，征管质效不高。现在有了外部数据，通过建立指标模型，扫描出企业涉税风险，让我们风险应对人员做到了心中有‘数’。”韩臻表示，目前西安市税务局围绕房产、土地、医药、经营所得、演艺、成品油、股权等重点领域和重点涉税行为，打造“行业管理知识库”和“风险特征规则库”，不断优化数据指标模型，大大提升了税收风险分析应对的精准度。“如今，数据模型正成为发现涉税风险的‘智慧大脑’，助力基层税收征管提质增效。”韩臻说。 比如，结合医药零售行业特征，西安市税务局建立了医药行业医保统筹动态感知模型，利用市级医保部门统筹刷卡、互联网在线销售、企业开具药品发票等数据，综合研判药店收入。前不久，该局通过模型扫描发现，某医药有限公司当期应申报收入835.53万元，实际申报收入751.03万元，少申报收入84.49万元。经督促整改，该医药公司共计补缴税款11.87万元，滞纳金3.2万元。 针对自然人税收监管，西安市税务局探索自然人经营所得潜在数据逻辑规则，构建了生产经营所得分析模型。利用生产经营所得税费种业务逻辑关联和自然人电子税务局、电子抵账系统、核心征管等数据关联，税务部门有效提升了自然人生产经营所得申报完整性、真实性。该局前不久经模型扫描发现，自然人魏某名下共办理个体工商户22户，当期多处经营所得个人所得税汇总年度申报累计收入1991.72万元，个人所得税应纳税额37.11万元，当期实际只缴纳个人所得税15.94万元。在税务部门督促下，魏某按照规定补缴了个人所得税21.17万元。 西安市税务局有关负责人表示，将围绕风险管理数字化转型，加速建设以“日常基础+专项防控”“机器扫描+人工分析”为特征的新型风险监管模式，精准筛查潜在风险，持续深化数据模型在税收征管各领域的应用，推动税收监管强基增效。