“数字哨兵站岗，税管家巡更”

在国家税务总局贵阳市税务局27楼的智慧风控中心，一块实时跳动的电子屏牵动着工作人员的目光——屏幕上，327家企业的风险等级正随着数据更新动态变化。当传统以人为主的管理手段难以应对海量数据与快速变化的风险时，当程序固定的机器难以判断复杂多变的现实难题时，一场“数字工具+人力智慧”的探索正在推进——近日，记者走进贵阳市税务局，了解贵阳市税务部门探索运用数字化工具提升税费征管质效，破解基层征管难题的做法。 把“工具”用好：从“大海捞针”到“精准导向” “过去追缴欠税就像‘捉迷藏’。”开阳县税务局征收管理股股长唐贵发回忆，以往他们主要依靠人工分析追缴欠税，需要从海量的数据里监测并分析当前企业的经营情况，但很难成功抓住每一次欠税征收的时机。 开阳县某制造企业曾有2.68亿元的欠税，开阳县税务局工作团队用人工方式从海量发票数据中筛查到市场关联数据，涉及12个部门和十数家上下游企业，耗时数月终于掌握了企业资金情况。但是，企业资金动态实时更新，税务部门用人工方式掌握的数据已滞后于实际。当开展追征时，企业又出现资金不足以缴纳税款的情况。“追征不及时，欠税流程管理不规范，这些都是制约我们基础征管质量的问题，我们需要更高效更智能的工具。”唐贵发说。 2024年11月28日，贵阳市税务部门全面上线税务人智慧办公平台（简称慧办平台）。为用好这一数字工具，开阳县税务局集中骨干人员组成慧办平台试点运用小组，探索利用平台的21个工作场景和“慧看、慧干、慧算”三项联动小助手，打造个性化工作台，高效精准地辅导各项税费征管工作。慧办平台上线后不久，开阳县税务局就借助它完成了上述企业2.68亿元的欠税清缴。 “我们运用慧办平台中欠税综合治理模块‘欠税信息概览’‘清欠计划统计’‘欠税追征任务查询’等功能，打造了欠税管理‘一条线’的个性化工作台，再通过整合金税三期、市场监管等12个数据源，构建起‘风险画像—任务派送—动态跟踪’全链条，有效梳理欠税底数并实现对欠税经营情况的动态监测。”唐贵发介绍，他们利用慧办平台的智能预警功能，及时掌握到某家企业存在资金转移的可能，随后通过平台的欠税追征任务查询功能，精准调度局内力量完成及时清欠。据该局统计，在慧办平台的帮助下，他们累计完成了10余笔“陈年旧账”的清缴，目前清欠的及时率较传统模式提升近60%。 慧办平台的效用不止于欠税管理方面。开阳县税务局第二税务分局管理员王笛说，过去对于未办税户的管理，需要一户一户企业进行筛选，再逐户下发数据并进行办税提醒，现在通过平台赋能审核、事后跟踪、提供审核指标和提报附件资料，就可以在线上一键完成批量式监控和提醒，工作效率大为提高。 贵阳市花溪区税务局利用数字工具更新了对自然人代开发票虚开风险的管理方法。据了解，新电子税务局上线前，自然人代开发票由系统自动审核、发票代开自助终端直接开出，虚开发票、开票项目或优惠政策适用错误等情况时有发生，存在税款漏征的风险。新电子税务局上线后，系统可自动识别可能存在风险的开票申请并推送至慧办平台，由工作人员进行人工审核。利用这一特性，花溪区税务局总结审核代开发票申请的重要关注点，汇总代开申请审核的风险集中行业，形成一套分类分级的自然人代开发票申请审核经验做法，规范了审核流程。此外，他们依托数电发票的可追溯性，建立一套“分析—推送—应对—反馈”的风险管理闭环，通过跟踪检测纳税人开票和受票情况，进行上下游企业和产业链分析，快速处置发票预警事项，及时有效阻断虚开发票行为。 把“人”用活：给算法装上“经验芯片” 运用数字化工具很难“一键通关”。清镇市税务局征收管理股股长王思惟发现，单纯依赖系统推送的经营主体数据，无法完成对企业的覆盖监管。“机器能筛出90%的显性问题，但剩下那些情况复杂、需要多重沟通的‘硬骨头’，还是需要人工去‘啃’。”王思惟说，先进的技术工具仍需要人来使用，只有实现“人机合一”，为固定的算法装上灵活的“经验芯片”，才能更好提升税费征管质量。 清镇市税务局联合市场监督管理局建立部门协作联动机制，对辖区未办税户开展规范管理。利用现有数据共享技术，两部门共享列入非正常户管理和列入异常的纳税人名单信息70976条，及时掌握经营主体的经营状态。双方再通过对注销名单、异常经营名单与未办税户清册进行比对，剔除已注销经营主体信息，精准定位需纳入税务管理的有效经营主体，及时将1063户未办税户纳入管理服务。 “机器替代不了必要的一线核查，也替代不了实践基础上的经验判断。”观山湖区税务局相关负责人介绍，他们在处理一家白酒公司注销业务时，系统未提示异常，但税务干部通过比对银行流水与进销项数据，从“正常数据”中挖出11.23万元税款漏洞。 为解决日常监管过于依赖系统、常规风险应对方式作用不突出及成效不明显的问题，今年年初，观山湖区税务局以注销管理为切口，在现有的智慧化数字工具基础上，建立“流程监控+团队分析+精准提数+递进应对”企业注销事项闭环监管机制。该机制将数字算力和人脑智慧有机结合：税务部门在对拟注销的企业进行实地核查和案头分析后，由业务部门主要领导组成合议小组，对企业进行数据分析和结论判断，建成多维度的纳税人注销全景画像和全息档案，同时精细化梳理注销企业类型，充分应用各环节各部门的告知、审批、备案等数据排查风险，将清算流程作为重点监管领域，确保应对对象及风险疑点精准，避免税款流失。 这种“人机合一”的管理在修文县税务局的关联分析方法中也得到充分体现。该局通过将发票额度调整审批与印花税相关联、将自然资源局的处罚文书与耕地占用税相关联、将税收核心征管系统中房土两税的历年申报数据相关联等，建立起一套关联分析方法指引，再利用平台数据比对、实地走访、信息交换等举措，推动相关税种相互串联、相关税收业务相互印证，帮助税收征管员更好实施监管。 前不久，该局税收征管员小唐在走访贵州骅龙农业科技有限公司的一座新增简易厂房时发现，企业还未申报房产税，在对企业进行现场辅导后，小唐利用县局推行的关联分析法，对该公司生产经营、资产负债等情况深入调查，发现与之关联的另一公司未正确申报城镇土地使用税的问题线索，成功追征城镇土地使用税42万余元。 当数据流淌进基层治理的毛细血管，人的智慧就是最活跃的红细胞。如今，这种“数字哨兵站岗、税管家巡更”的治理模式正在贵阳税务系统逐渐铺开，推动税费管理质效不断提升。贵阳市税务局党委书记、局长李永忠说，贵阳市税务部门将继续坚持多方探索、求真务实，不断发挥基层首创精神，提升基层税费征管成效。