延安税务：税费征管心中有“数”

肩负着近1000户纳税人管理服务的国家税务总局延安市宝塔区税务局桥沟分局税收管理员白鹏认为，自己过去一年工作的最大变化是：更加心中有“数”。 这一变化缘于国家税务总局延安市税务局建立的数据与规则协同、数据与业务融合、数据与治理联动的三位一体工作机制，其做法包括推进征管基础数据治理工程，让基础数据“保真”；建立具有数据集成优势的数据工作室，让疑点数据“现形”；加强与职能部门沟通协作，让多维数据“咨政”。 数据与规则协同 夯实税费征管基础 “我们在日常征管实践中认识到，真实、可靠的基础数据，是深化税收征管改革、推进税收征管数字化转型升级的核心要素。”延安市税务局总经济师王锁平说。 近年来，延安市税务局经过多次调研和系统论证，建立起“需求收集—数据治理—工单验证—审核归档—共享应用”的数据治理闭环管理机制。2023年10月，该局成立了“白斌斌数据工作室”，推进征管基础数据治理工程。 工作室通过梳理日常征管问题漏洞等方式，构建了涵盖税务登记与税费种认定、执法风险防控等4大领域40余个关键业务环节的治理需求。针对这些需求，工作室及时对数据全量扫描，生成任务清单，由基层税务部门进行数据治理，并根据治理反馈情况，进一步优化取数口径、运行规则等。 截至目前，该局已编写日常税费征管、征管数据质量评价体系等数据治理脚本60余套，下发数据治理任务单38个，开展治理任务60批次，累计治理数据近2万条。 陕西省税务局征管和科技发展处处长顾炎介绍，2024年，延安市税务局承担了陕西省税务局28个数据质量治理任务指标脚本编写工作，在全省大数据云平台开发了15个创新应用，并将自主开发的数据治理规则及脚本纳入资源库，在全省范围内共享使用。这些举措推动了基础数据治理的常态化运行，助力全省基础数据质量提升。 数据与业务融合 提升税费监管质效 “白斌斌数据工作室”负责人白斌斌告诉记者：“如何有效运用数字化手段赋能税费监管，一直是工作室研究的重要课题。” 在延安市，个体工商户占比达到46.12%，因其经营规模较小、纳税意识不强，存在较大的征管漏洞。 延安市税务局发挥“白斌斌数据工作室”数据集成优势，以纳税申报管理为切入口，以后台数据为支撑，从“超定额开票或开具专票未申报、连续3个申报期超定额开票和连续12个月开票超300万元”三个维度开展治理。2024年以来，该局共提醒辅导7846户次纳税人进行了更正申报，避免纳税人因逾期更正申报缴纳滞纳金。同时，对纳税人申报数据与开票信息比对，筛选出连续3个申报期开票超定额20%的纳税人，提醒纳税人进行定期定额调整，2024年共调整定额735户纳税人，切实提升了征管质效。 工作室利用网络爬虫技术，精准抓取自然资源部门官网中土地出让等关键信息，通过数据提取、转化技术无缝导入全省大数据云平台，与纳税人申报数据比对分析，全面排查税费征管空白点。 2024年，延安市税务局先后完成两批次数据的抓取和多轮筛查，找出20条疑点数据，精准发现了契税、印花税等税费少缴风险漏洞，共查补税款1000万元。借此机会，该局与自然资源部门建立涉税信息数据共享合作机制，实现了税源动态监管的常态化。 “通过对纳税申报数据与税收基础数据进行多维度比对分析，可以及时发现数据差异，再对这些数据进一步验证核实，就能及时发现税费监管漏洞。”延安市税务局征收管理科副科长尚蓉蓉说。 2024年以来，延安市税务局征管部门深挖资产负债表、现金流量表和利润表“三张报表”风险疑点，进一步加工分析了增值税、耕地占用税等7个税种风险数据表中的4276条数据，建立了城建税适用税率错误指标，扫描发现疑点数据1833条，查补税款6900多万元；构建混凝土行业模型，扫描363户混凝土生产企业的相关数据，堵漏增收200余万元。此外，在大数据云平台创新开发“欠税管理”模块，一图展示欠税总体情况、欠税清册、清欠治理等，全年共清理欠税6.4亿元，充分发挥了大数据生产要素在税费征管中的驱动作用。 数据与治理联动 拓展数据应用场景 “我们与相关职能部门加强数据交换，拓展数据应用场景，为纳税人提供更加便捷、个性化的服务。”延安市税务局纳税服务科科长李宁告诉记者。 延安市税务局与退役军人事务局、农业农村局等部门沟通协作，精准获取脱贫人口、失业人员、退役军人花名册等关键数据，通过“政策解构—企业画像—模型构建—集成推送—风险防控”五步法，以大数据驱动政策与纳税人需求匹配对接，精准抽取出符合自主就业退役士兵、重点群体创业就业政策的582户纳税人，实施政策推送服务。 利用大数据、云计算和人工智能等现代化信息技术，延安市税务局把握经济动态和税收状况，为经济社会发展提供更加科学、高效的决策。 在成品油风险防范化解工作中，“白斌斌数据工作室”全面提供了涵盖登记、开票、申报等多维度的数据支持，精准提取了924户无仓储危化品经营企业涉税数据，助力风险防范化解工作有数据可依、决策制定有依据可循；建立“违规代开法律法规不允许代开发票”监督模型，对发票作废率过高行为进行预警提示，先后发现违规发票16份，涉及金额达294万元；精准分析农产品收购发票、成品油发票等数据，为地方党委政府报送了《从税收视角看延安文旅产业发展》等分析报告，有效发挥了以税咨政的重要作用。