沈阳特派办：“二六三”工作法有力推动一案双查

“这个案子涉及税款7000余万元，根据以往的经验判断，很可能有税务干部参与其中。”在近期国家税务总局驻沈阳特派员办事处对一起骗取出口退税案件的分析会上，办案人员在案件侦破过程中，发现了税务干部的违纪违法事实。 近年来，沈阳特派办对查办的稽查案件向有关省税务局纪检机构移交一案双查线索，成案率达100%，有15人受到党纪政务处分，6人被追究刑事责任。 “我们坚决落实税务总局党委对特派办提出的‘发扬斗争精神、敢于揭示问题’的要求，把一案双查作为自我革命、自我监督的重要举措，总结形成了‘两个关注、六个深挖、三个跟踪’的‘二六三’工作法，有力促进了各类问题线索精准发现、有效查实、查深查透。”沈阳特派办党委书记、特派员王福凯介绍，这一工作方法有效形成了特派办与相关省局协调联动、同向发力、协同治理的良好局面。 聚焦“两个关注”， 精准发现问题线索 沈阳特派办紧盯发票管理、出口退税、风险应对等风险易发高发领域，分析梳理典型案例，总结出“两个关注”的工作经验，有效提升了发现问题线索的精准性。 据了解，沈阳特派办一方面在稽查工作中重点关注案件规模大、违法周期长的涉税违法案件。另一方面，在督审工作中重点关注税务干部客观上造成大额税款流失和主观上存在故意或过失的问题，始终保持发现一案双查线索的敏锐性。 “我们移交的稽查案件都符合这样的特点。”沈阳特派办党委委员、党委纪检组组长、副特派员桂树斌介绍说，在督审工作中，特派办党委纪检组通过某企业违规享受税费优惠99.98万元的事实依据，顺藤摸瓜发现3名税务干部违纪违法问题线索，目前2人被立案审查、1人受到政务警告处分。 聚焦“六个深挖”， 着力查实问题线索 为解决问题线索移交后成案率低的问题，沈阳特派办发挥大数据和协同办案优势，尽最大可能挖掘问题线索与税务干部违纪违法行为的关联性，增强拟移送问题线索的指向性、精准性。 据介绍，沈阳特派办第一大队在查办稽查案件的案头分析过程中，深挖税务机关在税收实地核查、风险应对中是否存在疑点；在人员关联分析时，深挖涉案人员家庭社会关系中是否有税务干部及其亲属；在对资金流水进行分析时，深挖是否有与税务干部及其亲属相关的资金流转；与公安联合审讯过程中，深挖是否有税务干部涉及违法犯罪。在督察内审工作中，第二大队紧盯代开发票、二手房交易等与纳税人、涉税中介直接接触的环节，深挖是否存在税务干部违纪违法问题，同时深挖违规行为和问题数据较为集中的税务机关是否存在干部违纪违法问题。 “遵循这样的思路，我们在查办某团伙虚开发票案中，通过调取资金流水，发现税务干部金某某妻子的银行卡与涉案企业实际控制人账户有资金往来，进而发现并锁定金某某的违纪违法行为，金某某因实控或操纵企业虚开发票被判处有期徒刑20年。”沈阳特派办第一大队副大队长张庆云介绍。 聚焦“三个跟踪”， 督促查深问题线索 “一案双查要取得好成果，不仅要查深查透问题线索，更要做好‘后半篇文章’，必须坚持问题线索移交后不放手、跟踪不放松。”沈阳特派办党建处处长沈承纲表示。 据介绍，沈阳特派办在问题线索移交后管理上持续发力，由党委纪检组建立台账持续跟踪，从三个层面定期跟踪了解办理进展，并组织第一大队、第二大队研判处理处置情况是否符合事实、是否明显失当，避免发生“一移了之”“只移不问”等问题。 “我们持续跟踪不当税收征管和税务执法行为是否及时纠正，持续跟踪违纪违法税务干部是否得到处理，持续跟踪相关省级税务局是否有力推动以案促改、以案促治，取得了良好成效。”沈承纲说，沈阳特派办针对二手房交易窗口税务干部与不良涉税中介合谋骗取国家税款问题，在移交问题线索的基础上，推动相关省局开展不良涉税中介参与二手房交易专项排查，并建立相关内控机制，推动实现全面整改、系统施治。 2022年以来，沈阳特派办在督审工作中向有关省局移交一案双查问题线索14批次，涉及税务干部157人，挽回税款1958万元，2人受到党纪政纪处分，37人受到诫勉谈话、责令书面检查、批评教育等处理。