希腊借助人工智能严查逃税

近日，希腊税务部门——希腊公共收入独立管理局宣布，推出人工智能驱动的数字化工具，利用社交媒体和在线平台上的海量数据，将其与税务数据进行交叉比对，以识别未申报收入行为，打击逃税。该人工智能工具还可与希腊税务部门现有的税收征管工具，如税务电子账簿、收据检验与税务举报应用程序Appodixi、POS系统及公民投诉平台等协同工作，提升税收征管效率与税务合规性。 加大执法检查和清理欠税力度 今年年初，希腊税务部门曾表示，今年希腊的税收总收入目标为650亿欧元。希腊税务部门还需要确保今年从该国1150亿欧元的陈欠税款中追缴到28亿欧元，以及从今年前5个月累计的34.33亿欧元未缴税款中追缴到23亿欧元，陈欠及未缴税款涉及约400万名纳税人。 为达成上述目标，希腊税务部门今年计划开展税务检查17万余次，其中大部分为实地检查。税务部门要求检查人员100%完成其工作目标，并通过检查征得相当于检查费用5倍的税收收入。希腊公共收入独立管理局局长乔治·皮特里西斯指出，在今年税务检查力度加大的背景下，税收违法行为的罚款收缴情况已有所改善，但实际收缴到的罚款与罚款总额相比比例仍然很低。皮特里西斯还表示，税收收入的增速至少要与名义国内生产总值的增速相匹配。 检查发现部分商家利用电商平台逃税 希腊公共收入独立管理局的税务人员在税务检查中发现，随着电子商务平台等新业态的兴起，部分希腊商家利用电商平台逃税，给税收征管带来新的挑战。 据悉，这些商家使用的是一家跨国电商平台。该平台根据在平台上交易的最终销售金额，向使用平台进行交易的商家收取一定比例的费用，并按网站列出的商品代码每两个月收取一次通用佣金。此外，该平台还对商品展示、付款处理和运单标签购买等服务向商家另行收费。消费者通过平台完成购买商品、付款，商家通过平台开具销售单据。 经过深入调查分析，税务人员锁定了一批在该平台上销售额极高的商家，确定这些商家商品的平均售价，并估算出每户商家自入驻平台以来的销售总额。同时，税务人员经过广泛搜索并交叉核对各类数据后，结合增值税信息交换系统中该平台向商家提供服务对应的开票信息，进一步缩小调查对象的范围。此后，税务人员再根据平台针对商家服务收取的佣金金额，估算出调查对象的销售收入总额。 税务人员随即将用合理方法估算的历年累计销售额与商家自行申报的销售额进行比对，确认其销售收入合理估算额和实际申报金额的差额。此后，希腊公共收入独立管理局对存在收入应报未报可能的商家开展税务检查。在检查的第一阶段，税务人员优先对销售收入合理估算额和实际申报金额差额超过20万欧元的商家开展审计，共有25户商家被列入审计范围，目前已完成对其中16户的审计，查实未申报销售收入共计850万欧元。 建立涉税信息收集网络，强化风险识别能力 为进一步增强对隐瞒收入问题的解决能力，希腊公共收入独立管理局借助人工智能技术开展实时数据交叉核查，加强对房产、车辆和商业活动的信息收集，具体举措包括推出房产信息超级档案、未投保及未缴税车辆交叉检查及数字客户名单等。 据了解，房产信息超级档案是希腊税务部门建立的房产信息数据库，主要通过抓取税务申报表和与其他部门信息交换来获得数据，但也要求房产所有人如实提交资产登记详细数据以及房产租赁数据，房产租户则需披露其所租房产及其租金金额。该数据库将与希腊不动产登记处的系统互联，帮助税务部门更全面地掌握个人及企业的房产信息，进一步提升其对财产所有权及财产租赁情况的监管能力。 今年9月起，希腊公共收入独立管理局开始使用数字化手段识别未投保、未通过年检和未缴公路税的车辆。检查人员将通过特殊的平板电脑及路面设置的扫描仪，对上路车辆每半年开展一次检查，如果车辆被认定未投保、未通过年检或未缴公路税，车主将被处以250欧元以上的罚款，罚款金额最高可达3万欧元。 同时，该局还启用数字客户名单。从事车身维修、洗车、汽车租赁和销售等车辆服务业，以及宴请、餐饮、旅行和娱乐等服务业的企业，需要在数字客户名单上登记客户信息。进入上述营业场所的客户需要在数字客户名单上登记，企业必须对每位客户开具服务收据。该局将对企业在数字客户名单上登记的客户数量与其税务电子账簿中开具的服务发票数量进行比对，如果从业者在数字客户名单上申报的客户数量过低，税务部门将会对企业进行实地核查。 希腊税务部门还将加强与其他部门的数据互联互通。今年9月起，希腊公共收入独立管理局能够从希腊商业注册局自动获取企业股权变更、资本转移及高管动向等详细信息，通过掌握企业异常的资本增加情况或股东结构变化，及时识别逃避税风险。