长春税务：为科创企业提供全链条税费服务

前不久，2023年度国家科学技术奖在京揭晓。其中，长春市有12项成果获奖，并成为东北三省一区通用项目唯一荣获国家科学技术进步奖一等奖的城市。“长春要实现振兴突破，离不开科技创新这个关键支撑。”吉林省委常委、长春市委书记张恩惠说。 作为我国重要的老工业基地城市，长春科教资源富集，拥有国家重点实验室11个、高等院校49所、在校大学生近60万人，大院、大校、大所集聚。长春市着力以科技创新推动产业创新，加强政产学研协同，提升科技成果转化质效。2023年，长春市科技成果本地转化数量达2050项、增长141%，通过评价的科技型中小企业达4040户，较2022年增长193%。在推动科技成果转化、本地产业升级的过程中，国家税务总局长春市税务局通过构建数据模型、为专精特新企业提供全链条税费服务等系列举措，为有发展潜力的科创“种子”提供丰沃“土壤”。 构建数据模型，筛查初创企业税收风险 夜晚的长春芯光产业园，一栋栋大楼灯火通明。“依靠这两束绿光，我们可以对整个区域的空气质量实现监测。”望着园区一栋大楼楼顶遥遥指向天际的光束，长春理工大学副研究员、吉林珩辉光电科技有限公司（以下简称珩辉光电）总经理常帅说。 珩辉光电专注于光学领域的科技成果转化，其自主研制的激光测风雷达技术在业内处于领先水平，公司2023年被评定为高新技术企业。在2023年度企业所得税汇算期间，珩辉光电未准确填报优惠明细表，被长春市税务局通过风险指标筛查发现，并在税务部门的辅导下及时更正。最终，企业顺利享受研发费用加计扣除项目11个、研发费用加计扣除总额192.7万元。 长春市税务局企业所得税处处长王耀彬告诉记者，为了让企业准确享受国家鼓励研发的税费优惠政策，长春市税务局构建了风险筛查数据模型，包含20个指标。通过这一数据模型，税务部门定期对科创企业，尤其是处于初创期的企业开展风险筛查，及时推送风险提醒信息，在帮助企业应享尽享相关优惠的同时，引导其主动遵从税法。 科研创新具有高风险、高投入、长周期的特点，从样品到产品、从实验室走向生产线，科技成果的顺利“落地生根”离不开持续的研发投入。在此过程中，如何及时识别并防范潜在税收风险，成为长春市税务局关注的重点。截至今年6月底，长春市税务局利用风险筛查数据模型，识别出2604个风险点，通过电子税务局向1595户纳税人推送提醒信息。在2023年度企业所得税汇算清缴中，长春市享受研发费用加计扣除优惠政策的企业达2675户，同比增长1.3%；享受高新技术企业优惠政策的企业为319户，同比增长19.03%。 培育专精特新，及时解决企业涉税诉求 专精特新企业是具备专业化、精细化、特色化、新颖化发展特征及优势的中小企业，是推进新型工业化、发展新质生产力的重要生力军。最新数据显示，长春市目前已培育1452家专精特新企业。长春市税务局聚焦专精特新企业涉税需求，打造“三专三制”税费服务模式，助力科技型中小企业发展。 长春市税务局纳税服务处处长杜建军介绍，在科创企业经历初创期，进入成熟期后，经营者不仅要保持创新劲头，‌还要学会管理复杂的企业结构和流程，让企业经营更加规范，以维持其市场竞争力。对此，长春市税务局为专精特新企业提供“一户一专家、一户一专档、一户一专策”三项专属服务，建立健全“三级包保调研、诉求快速处理、责任分工落实”三项工作保障机制。 在具体操作中，长春市税务局调集全市资源，组建18个税援团，为每户专精特新企业配备一名首席税务官，畅通税企沟通交流渠道。同时，该局对1452家专精特新企业逐户标记，实现信息化分级分类管理，并为每户企业建立了专项成长档案，将企业经营状况、应享税费优惠政策、对口服务情况等逐项登记在册，持续跟踪企业发展。 “我们建立了市、县局两级专项包保机制，市、县局‘一把手’包保国家级‘小巨人’企业，其他班子成员包保省市级专精特新企业，保证企业的个性化诉求第一时间得到响应。”杜建军介绍，对企业提出的个性化诉求，长春市税务局建立了“153特事特办”工作时限制度——税费诉求1个工作日内分析研判、5个工作日内办理完成、3个工作日内反馈结果，并且安排专人全程跟踪，对办理情况电话回访，确保问题快速解决。截至目前，长春市税务局共收到专精特新企业诉求和建议123条，均在第一时间响应解决。 长春长光华大智造测序设备有限公司主要开展生命科学领域高端仪器设备的研发、生产、销售及技术服务等，年产值近2亿元。前不久，该公司财务人员董女士在申报2023年度企业所得税时，对一笔安排境外全资子公司在日本组装设备的业务处理产生了疑问，无法确认该业务是否应该按照委托境外企业加工进行税务处理。接到董女士的咨询后，长春经济技术开发区税务局立即启动“153特事特办”工作机制，组织业务骨干认真研判分析，积极向长春市税务局请示，不到5个小时便给了董女士准确答复，并安排专人全程辅导，帮助企业顺利完成了企业所得税年度汇算。 携手其他部门，共同营造一流创新营商环境 在长春北湖，长春新区新质生产力促进中心建设已经进入施工冲刺阶段，这座总建筑面积约2.25万平方米的项目中心，是全省乃至全国创新要素集聚的新型科技综合体。该促进中心的建设，是长春市加快传统优势产业向高端化、智能化、集群化转型升级的一个缩影。近年来，长春市实施了三年振兴突破计划，将全市的科创主体串珠成链、聚点成面，引领其集群发展，各领域园区如雨后春笋般蓬勃迸发。 针对各园区发展情况，长春市税务局建立“专班推进+专人负责+专策支撑”工作机制，为园区企业建立“一个台账、五张清单”（即包保服务台账、政策直达清单、涉税管理清单、风险提示清单、涉税需求清单、税企联动清单），并基于企业发展给予合理的税务管理建议，推动各个园区形成良好的创新生态。 长光卫星技术股份有限公司坐落于北湖未来科学城，主要从事系统研发、卫星检测系统及设备研发，是中国第一家商业遥感卫星公司。公司财务人员李树伟告诉记者，税务部门给园区企业编制了一本《支持北湖未来科学城建设税费优惠政策汇编》，对政策享受主体、优惠内容、政策依据都罗列得很清晰，同时还附有咨询部门、人员和电话信息。“依托这本汇编，我们既能查漏补缺，又能对税收政策进行再学习，对内部税务管理进行再规范，非常实用。”李树伟说。 长春市税务局政策法规处处长丛德全介绍，为支持以北湖未来科学城为代表的科创园区发展，长春市税务局还与市科技局和部分园区管理委员会紧密合作，开展信息共享和辅导培训，选派业务骨干对接园区和企业需求，聚焦企业、项目、园区建设，将服务网格拉到最小，让服务效应不断扩大，努力营造一流创新税收营商环境。