让征管改革成果更多更公平惠及纳税人

经济高质量发展税收指数、对外支付税收智能管理、税收征管质量综合评价体系等多项改革举措在全国复制推广，精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治“四个新体系”在全省基本建成…… 2021年3月，中办、国办印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》（以下简称《意见》）。当年9月，湖北省委、省政府印发《湖北省关于进一步深化税收征管改革的实施方案》，明确了6个方面28个类别共191个改革事项。三年多来，湖北税务部门对标对表《意见》要求，按照国家税务总局和湖北省委、省政府部署，已序时推进144个深化税收征管改革事项落地落实，并扎实开展精确执法专项改革试点，推动税收治理的能力水平不断提升，让深化税收征管改革的成果更多更公平惠及纳税人。 以税费征管之效服务地方经济发展 在落实《意见》过程中，湖北税务按照进一步深化征管改革要求，着力在税费优惠精准直达上下功夫，持续精简享受优惠政策的流程和手续，扩大“自行判别、自行申报、事后监管范围”，实现从“人找政策”到“政策找人”的转变。 “资金活水更快‘回流’，让我们更有信心、更安心地搞研发。2023年度公司享受研发费用加计扣除、软件产品增值税即征即退等各类税收优惠，覆盖公司研发支出的35%。”华工激光总经理邓家科晒出公司享受税费优惠账单。得益于国家的研发“红包”，该公司扎实推进自主创新，牵头制定了国内激光装备行业首个国际标准，创造了60多项国内国际“第一”。 统计数据显示，三年多来，湖北省落实支持研发创新的税收优惠超650亿元，引导越来越多的企业奔涌向“新”，推动湖北高新技术企业发展跑出“加速度”。2023年，全省高新技术企业总数突破2.5万家，同比增长26%；营业收入总额达3.37万亿元，较上年增长18.2%。 企业向“新”生长，进一步壮大了税源。湖北省税务局坚持组织收入原则不动摇，既守牢不收“过头税费”底线，又采取有力措施堵漏增收。三年多来，湖北税务部门累计组织税费收入2.9万亿元，为促进全省高质量发展提供了坚实的财力保障。 作为长江经济带重要省份，湖北坚持以绿色发展重塑发展方式、以低碳转型提升生态“颜值”。湖北省税务局坚持将税收征管改革融入区域绿色发展大局，创新实施“税护长江”工程，在落实绿色税制、部门共治和流域联动上先行先试，推进长江大保护和服务高质量发展。 “2021年至今，我们累计享受到各项税费优惠16.7亿元。这些资金都直接转化为环保设备升级改造的‘启动款’，帮助企业实现生态效益和经济效益的双丰收。”武汉钢铁有限公司财务负责人介绍，公司发展以硅钢为代表的绿色高端产品，每年可为440万辆新能源汽车提供高等级用材，减少碳排放400万吨。 湖北省税务局依托智慧税务建设，加强智能化税收大数据分析，适时推出“经济高质量发展指数”体系，主动开展多维度经济分析，成为党政领导研判形势、决策部署的重要参考。这一项目被国务院发展研究中心授予2023年度中国发展研究奖二等奖，也是全国税务系统唯一获此奖项的项目。 以便民服务之效服务经营主体发展 《意见》明确，进一步深化税收征管改革，打造市场化法治化国际化营商环境，更好服务经营主体发展。 湖北省税务局以税收征管改革为契机，坚持把优化税收营商环境作为“一号工程”来抓。在今年1月召开的湖北省优化营商环境大会上，湖北省税务局作为全省唯一一家行政单位作交流发言。 三年多来，湖北省税务局精心打造智慧办税服务，创新推出“没办成，我来帮”诉求响应服务机制，全省66个专区、142个专窗、61个专码兜底解决了4000余个线下办税“疑难杂症”。同时，畅通线上服务“高速路”，打造新一代移动办税缴费平台“楚税通”，优化升级电子税务局功能，实现131项常见业务“掌上办”，“非接触式”办税缴费事项拓展至233项。 同时，湖北省税务局与省政务办、大数据中心等建立常态化协调机制，逐步联通自然资源、住建、公安等30多个部门200项数据资源，实现城乡居民医疗保险缴费、企业不动产登记等10项高频税费业务的“一事联办”，推动100项高频电子证照数据在全省共享。 湖北省税务局以发票电子化改革为突破口，全力推动增值税发票“票易查”项目、“财票链”项目改革试点并逐步推广。仅“财票链”一项改革，就为475家试点企业年均节约成本5800多万元，财务核算效率提升40%。 近年来，退税事项涉及群体广、办理频率高。湖北省税务局创新推出“无申请退税”，将5项退税业务由以往纳税人“申请办”转为税务部门“主动退”，受到国务院办公厅通报表扬，并作为“最佳实践案例”在全国自贸试验区推广。 “‘无申请退税’是深化征管改革、优化营商环境的实招，是把实事办到群众心坎上的真招。”中南财经政法大学教授庞凤喜说。 数据显示，截至2023年底，湖北省经营主体达到834.88万户，同比增长13.3%；2023年新登记经营主体160.63万户，比上年增长11.9%，连续三年增长超百万户。 （下转A2版） （上接A1版） 以执法之效维护公平公正 《意见》要求，以问题为导向完善税务执法，促进依法纳税和公平竞争。 作为税务总局精确执法专项试点单位，湖北省税务局深化税务执法领域改革，全力维护公平公正的税收经济秩序，推动制度优势更好转化为治理效能。 湖北省税务局将依法治税作为征管改革的重要内容，深入推进非强制性执法和说理式执法，建立税收征管质量监控评价体系，推动税务执法从经验式执法向科学精确执法转变。同时，该局在落实“首违不罚”清单制度的基础上，创新推出“首违不罚”智能化办理举措。2023年2月，该举措入选全省优化营商环境改革十大典型案例。 2023年底，湖北省税务局联合广东、河南、湖南、广西、海南、深圳6省（区、市）税务局发布《中南区域税务行政处罚裁量基准》，统一了7类58项税务违法行为的处罚裁量基准，压缩了裁量空间，确保税务行政处罚裁量权行使公平合理。“罚不罚、罚多少、怎么罚、准不准全流程智能判断，大大地提高了税收执法裁量的效率和精确度，有效减少了判断‘失误’的概率，保障了税务执法的公平公正。”湖北省税务局有关负责人介绍。 “法律”的准绳不仅要用来约束别人，也要约束自己。湖北省税务局将税收执法“权力”关进制度的牢笼，在2022年6月印发《湖北省税收营商环境建设负面清单》，以62个“不准”为税收执法服务划出红线。 “这份‘负面清单’是对税收执法权的规范，是对‘法无授权不可为’原则的具体诠释，有助于提升税务部门法治能力水平，可以更好保护纳税人缴费人合法权益，对建设稳定、公平、透明、可预期的税收法治环境具有重要意义。”中南财经政法大学副教授王敏说。 为确保税务程序规范、执行公正，湖北省税务局积极开展“税案说法”宣传活动，编辑的《涉税司法案例评析》收录了4076个司法案例，成为税务干部重要的执法参考，并被作为示范模板在全国税务系统推广使用。 如何以纳税信用推动税收管理创新，营造公平竞争环境？湖北省税务局持续完善“信用+风险”动态监管体系，根据纳税人动态信用等级和风险状况，分类实施差异化管理和服务，让守信者一路畅通，失信者处处受限。 三年多来，湖北省税务局联合发改、金融、市场监管、海关等部门实施守信联合激励、失信联合惩戒，纳税信用的应用场景不断丰富拓展。截至目前，已向A级纳税人推出了涵盖项目管理、融资授信等18个领域的41项联合激励措施。数据显示，三年多来，全省有超过1.5万户次的A级纳税人在项目审批、投资、金融、环保、进口等领域享受跨部门的联合激励。 为守法者营造公平公正的税收秩序，更要对违法者保持高压震慑。针对重点领域风险防控，湖北省税务局研发了发票风险指标监控分析平台“捕虚网”，在发票全环节实施虚开预警监控和分析，预警准确率达到99.67%。 在组织制度保障上，湖北省税务局联合公安、检察、海关、人民银行、外汇管理等部门建立常态化打击涉税违法犯罪工作机制，成员单位由四部门拓展到八部门，形成了从行政执法到刑事司法全链条、一体化打击涉税违法犯罪的工作格局。三年多来，湖北税务部门累计查补税收收入165.08亿元。 湖北省税务局党委书记、局长白渊表示，全省税务系统将进一步实施深化税收征管改革提升行动，整体性集成式提升税收治理效能，扎实做好改革“后半篇文章”，为湖北加快构建全国新发展格局先行区作出新的更大贡献。