税收宣传：各国都有哪些招

税收宣传是税收工作的重要组成部分，在当下飞速发展的数字经济时代，如何创新税收宣传手段、方式和技术，对于普及税收知识和提升税法遵从度具有十分重要的意义。时值第33个全国税收宣传月，本版刊登一组介绍国外税收宣传的文章，以飨读者。 巴西：将税收宣传纳入会计学专业课 巴西联邦教育部与联邦税务局积极推动将税收宣传纳入大学会计学专业必修课程。据了解，自2023年起，巴西国内2608所大学（2306所私立，302所公立）的36.2万名会计学专业学生必须学习税收宣传课程（《提升财政公民意识》课程），该课程教学共需300个学时，占所有会计学课程教学时长的10%。巴西联邦税务局122名税收宣传专家参与课程开发和教学活动。 根据巴西联邦教育部、联邦税务局与该国会计和税务支持中心的合作计划，会计学专业学生接受税收宣传课程培训后，将向无力承担税务咨询费用的公民和小企业经营者提供免费的税务援助，这有助于推进社会中更广泛的纳税遵从。 巴西政府将税收宣传课程纳入大学会计学专业必修课，有助于加深人们对财政公民身份的认同。巴西政府认为，该举措实施的社会预期效益包括：提高社会各阶层的纳税意识，增强履行纳税义务的主动性；使公众更容易获得有关税收知识的信息；促进全国各高校举办各类税收宣传视频、作文、诗歌比赛；鼓励学生开展税收主题的学术研究；提升纳税人参与财政公民身份活动的意愿。 ​芬兰：宣传“快乐纳税人”理念 “快乐纳税人”是芬兰税务局新的宣传概念，该局利用社交媒体、网红和创意视频来展示芬兰居民因税收收入而得以享受的服务和福利。 让“快乐纳税人”概念深入人心的初衷是培养纳税人积极的纳税态度，强调税收是公平和可持续发展社会的基石，以此表明各方正在共同努力，使芬兰成为一个宜居宜业之国。 芬兰税务局此前委托进行的一项调查显示，认为自己充分了解税收收入用途并认为自己从税收中受益的人中，18至29岁人群对纳税的态度更为积极。为扩大积极纳税人群的年龄层，以及更好宣传“快乐纳税人”概念，芬兰税务局打造了“快乐纳税人”网站，该网站上线了多个有关政府如何使用税收收入的视频，几位热门博主制作的视频观看量达上百万次。 日本：定期举办“税务思考周”活动 日本国税厅全年开展涉税宣传活动，帮助公民加深对税收的意义、作用和对税收管理的认识和理解，特别是将每年11月11日至17日这一周定为“税务思考周”，在此期间开展各种公关活动，收集有关税收征管的意见和要求。 日本国税厅举办的“税务思考周”活动已经有数十年历史。1945年，日本引入纳税人自我申报、税务部门事后检查制度。1955年，日本国税厅设立了“纳税人倾听月”，以畅通投诉咨询渠道、改善纳税设施和宣传税法。后来，日本国税厅又将“纳税人倾听月”活动改为“纳税人倾听季”活动。1971年，日本国税厅对“纳税人倾听季”活动进行全面回顾，并更名为“税务知识周”，每年同一时间举行。2004年，日本国税厅发现，公民对税收和政府的状况已经有了一定了解，为让公民积极思考税收的结构和目的，增加对税收的深层次认识，将“税务知识周”更名为“税务思考周”。 日本国税厅将2023年“税务思考周”的主题定为“迈向未来社会”，旨在通过帮助公民了解税收与日常生活的关系来提高居民纳税意识。该周开展的一系列税收宣传活动包括：通过大众媒体向社会公布“税务思考周”举办的各项活动；在国税厅网站推出一系列视频，介绍国税厅重点推出的举措、以戏剧形式介绍国税厅工作、介绍社会保障号/税号制度、发票系统等；针对大学生和上班族举办一系列税务讲座；对全国中学生提交的涉税论文获奖者进行奖励，获奖作品在国税厅网站及各类公关杂志等刊登并广泛公布；召开全国税务监察意见交流会，听取监察员的涉税意见和要求，努力改进税收征管工作；在全国各地举办有关民间税收宣传组织的讲座和税务作品展览。 法国：推出“我缴的税用到哪儿了”网站 2021年4月，法国财政部、税务总局、体育部、文化部、生态转型部共同开发了“我缴的税用到哪儿了”网站，目的是向公民解释税收的用途及其使用方式，涉及教育、国防、社会稳定、交通、文化、体育等多方面。 “我缴的税用到哪儿了”网站的设立，可以让纳税人了解国家税收使用领域。通过浏览该网站，法国人可以知道自己从众多公共服务中受益，例如公共道路、火车、电影院等。该网站以城市地图的形式呈现，页面中会出现代表法国公共服务部门的30座建筑物，包括学校、医院、警察局、火车站、法院等。纳税人用鼠标单击地图中的建筑物，可以看到税收用于此项公共服务的特定信息，帮助纳税人了解税收的使用去向。 用户还可以从近30个不同收入和家庭状况的纳税人（化名）中进行选择，纳税人身份可能是单身、有孩子的夫妇、无孩子的夫妇、学生、退休人员、就业、未就业等。用户用鼠标单击该纳税人，就可浏览其税收信息，包括税收抵免、税前扣除、缴纳的所得税、房产税、财产税、社会保险费等。 该网站还有一个“显微镜下的税收”特色栏目，以易于理解的语言和图片方式详细介绍不同的税收征管措施及其运作方式。 美国：开辟小企业税收宣传专栏 全美小企业周是由美国小企业管理局主办的年度活动，一般举办时间在每年4月至5月。该活动旨在肯定美国小企业经营者的辛勤工作、独创性和奉献精神，以及感谢他们对经济所作出的贡献。 税收宣传是全美小企业周活动的重要组成部分。美国国内收入局高度重视面向小企业经营者的税收宣传。在2023年4月30日至5月6日的全美小企业周期间，国内收入局在其官网发布通告，鼓励小企业经营者利用该局官方网站的小企业税收宣传专栏提供的众多资源。 美国国内收入局希望小企业经营者将小企业专栏作为“最好的出发点”。小企业经营者可将“小企业和自雇经营税务中心”作为他们的第一站，在这里可以查到与其纳税义务相关的几乎所有信息。无论该小企业经营者是个体户、独立承包商、零工还是有雇员的企业，该专栏都能提供深入的信息、工具和有用的教育资源。 小企业专栏围绕“企业生命周期路线图”打造税收宣传产品，展示了一个小企业的整个生命周期及其牵涉到的税务问题，包括创办企业、企业架构、运营企业、关闭企业等。小企业税收宣传专栏提供的教育和在线学习产品可确保小企业获得最新的税务相关信息，如针对小企业各种税务主题的视频和音频演示、针对小企业的涉税网络讲座、国内收入局在美国各州举办的小企业税收宣传活动等。纳税人还可以通过在油管、推特、脸书等新媒体平台订阅小企业电子新闻，了解税务部门发布的新闻、即将到来的税务日期提醒等。 印度：着眼“未来纳税人”开展税收宣传 长期以来，印度税务部门把面向在校学生和青年人的税收宣传作为其宣传策略的一部分。2022年8月15日，在印度独立75周年纪念日庆典上，印度总理莫迪表示，未来25年对印度至关重要，他要求年轻人用25年的奋斗为印度独立100周年献礼。该国税务部门以这个重要时间节点为契机，打造税务部门与在校学生和青年人沟通的新平台。作为该平台的一部分，税务部门推出了棋盘游戏、3D拼图、漫画书、系列动画视频和Android游戏，旨在丰富该国未来纳税人的税收知识。 如棋盘游戏之一的“蛇、梯子和税收”游戏，通过蛇和梯子向玩家介绍税收事件和金融交易方面的好习惯和坏习惯。该游戏简单、直观且具有教育意义，好习惯立即得到奖励，坏习惯立即受到惩罚。又如3D拼图之一的“印度门”游戏，由30个拼图模块组成，连接在一起后将构建“印度门”的三维结构，每个拼图模块都包含有关直接税的各种概念和专业术语的重要信息，使用三维模型直观地传递税收与国家的知识。该游戏模型底部明亮可见口号——“每个纳税人都是国家建设者”，提醒家庭中的每个成员都应履行好纳税义务。再如税收漫画书，以全球收视率最高的印度漫画角色“莫图”和“帕特鲁”为主角，向纳税人讲述了税收在印度国家建设中所发挥的作用以及该国纳税申报和缴纳税款的便利性。该漫画书分别以英语、印地语和其他地方语言发行，阅读人数达数千万。 俄罗斯：举行“全俄税务听写”活动 2021年5月17日至30日，俄罗斯举行了“全俄税务听写”活动，不同年龄段的参赛者均可参加。在活动举行之前，参赛者要在指定网站上注册为会员。活动开始时，参赛者需要访问听写页面，通过持续60分钟的在线听写测试，公众可评估自身在税务领域的知识水平。成绩合格者可获得“全俄税务听写”活动合格电子证书。 ​南非：举办税收大会推动税收宣传 2011年，南非首次举办税收大会。在过去的十几年里，作为南非最大的税务盛会，税收大会吸引了公共和私营部门的关注。南非税务局局长和税务行业精英均参会并发表演讲，给参会的纳税人全新体验。 2023年9月11日至13日，税收大会在南非约翰内斯堡举办，会议主题为“在经济增长停滞的大环境下如何保护税收”。与会代表剖析了当前和未来对税务界具有显著影响的值得关注的主题，并邀请了一批知名专家参与研讨。研讨内容包括：南非税收政策和征管趋势，国际和非洲区域内税收改革趋势，税务争议解决和税务征管，财富税和移民。