海南：纳税信用好 “承诺”可办税

近日，“海南省税务局实施‘信用承诺制’，持续优化营商环境，助力海南自贸港建设”案例，在国家公共信用信息中心等部门举办的信用承诺典型案例评选中获得优秀奖。 记者从国家税务总局海南省税务局了解到，为进一步优化营商环境，加强纳税诚信体系建设，营造“珍视信用，诚信纳税”社会氛围，海南省税务局在三亚市试点基础上，自2022年11月起在全省范围内推广实施A级纳税人办税“信用承诺制”。该制度实施后，进一步提升诚信纳税人办税便利度，降低其办税成本。 据不完全统计，截至目前，海南税务共为纳税信用企业快速办理业务近3万笔，使企业减少办税往返次数逾万次。 纳建议，定制度，扩范围—— 企业信用好，200项业务快捷办 中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》明确：“建立健全以‘信用+风险’为基础的新型监管机制。健全守信激励和失信惩戒制度，充分发挥纳税信用在社会信用体系中的基础性作用。建立健全纳税缴费信用评价制度，对纳税缴费信用高的市场主体给予更多便利。” “遵照《意见》精神，结合近年海南纳税信用管理实际情况，为完善守信激励机制，让诚信纳税人有更多‘获得感’，进一步提升纳税信用附加价值，弘扬诚信纳税理念，增强企业诚信纳税意识，海南省税务局在前期调研的基础上，决定首先在三亚市进行试点，向诚信纳税企业探索推出办税‘信用承诺制’。”海南省税务局党委委员、总经济师陈平说。 据介绍，依托纳税信用管理制度和信用评价成果，海南省税务局自2022年1月1日起，在三亚市试点推出办税“信用承诺制”。三亚税务机关明确，连续三年获评A级纳税信用资格的纳税人，除离境退税备案、即征即退审批、出口退税等几项业务外，办理其余所有涉税业务时，只需填写申报单，签署承诺书，对办税需要提供的其他附列资料真实性予以承诺即可免予提供，快速办理业务。 为使该项制度快速落地，三亚市税务局加大制度宣传力度，在办税服务厅、征纳互动服务平台等线下和线上渠道，向纳税人说明该制度详情。在介绍服务措施的同时，向纳税人表示，如果税务机关后期核验时，发现企业承诺的内容虚假，相关业务将撤销办理，企业也将因此受到信用降级、列入失信惩戒名单等处罚。 在做好制度宣传的同时，三亚市税务局对涉税业务的办理流程、企业信息数据管理等工作进行配套调整，建立“信用承诺制”相关业务事项登记管理制度和审核抽查制度，以完善相关业务的后续管理。 按照规定，税务人员会对采取信用承诺办税的企业进行不定期审核抽查，根据抽查核实情况，发布《承诺办理失信纳税人缴费人名单》，通过强化“守信激励，失信惩戒”相关措施，提高企业失信成本，防范失信风险。 “信用承诺制”实施后，因办税快捷方便，受到三亚纳税信用企业的好评。在三亚市税务局随后进行的制度试点服务回访中，纳税人不仅点赞该项制度，并且提出“享受制度服务的企业门槛应适当降低，以使更多高信用企业受益”等多条建议和意见。 在三亚市试点取得成效基础上，海南省税务局决定自2022年11月起，在全省范围内扩围实施“信用承诺制”。综合三亚纳税人意见建议和制度实施效果，海南省税务局对制度服务对象也进行了扩围：只要企业具有A级纳税信用，除土地增值税清算申报、非居民企业间接转让财产事项报告等18项业务外，企业办理增值税一般纳税人申报等其他200多项涉税业务时，只需填写相应的申报单并签署承诺书，即可迅速办理业务，无须提供其余附列资料。 同时，海南省税务局明确，在后续管理过程中，会采取不定期抽查的方式，核准纳税人按照规定须自行留存备查的相关业务资料，如发现纳税人存在虚假承诺，将采取相应惩戒措施。 海口市税务局纳税服务科负责人韩雪芬告诉记者，“信用承诺制”实施后，A级信用纳税人办税时不用再准备附列资料，业务办理过程变得更加快捷。同时，基层税务机关也因此节省了大量的资料告知、整理和审核时间，办税服务厅工作人员有更多精力和时间，用于细化服务内容、提高服务品质。 截至今年9月，海口市税务局共为45户A级纳税人提供“承诺办”服务50余次，未发生一起办税纠纷和投诉事项。 免审核，简流程，减资料—— 办税高效快捷，省心省时省力 据了解，海南省税务局办税“信用承诺制”实施后，给纳税人带来实实在在的便利。符合条件的诚信纳税企业，不仅办理涉税事务时更加方便快捷，而且办税成本和时间大幅降低。 海南第六建设工程有限公司是海南规模较大的知名建筑企业。该公司开工建设的十多个项目，分布在海南省内多个市县。按照相关规定，该公司之前在进行企业所得税申报时，每次都需要收集十几个项目部在当地预缴税款的完税证明材料，统一汇总到总部，待资料齐整后，才能办理企业所得税季度申报业务，费时费力。 海南税务机关推出办税“信用承诺制”后，由于该公司是A级纳税信用企业，办税人员如今办理企业所得税申报业务时，填写《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》，并在申报表上注明“本公司承诺直接管理的跨地区经营项目部就地预缴的税款金额与申报表中信息一致”，即可迅速办结业务。 “税务部门推出的信用承诺服务太好了。我们在省内各地的建筑项目多，以前财务部门申报所得税时，收集完税证明、整理申报材料，忙得团团转，每次都需要报送厚厚一叠附列资料，才能完成申报业务。如今方便多了，不仅申报前准备工作量大幅减少，而且办理业务时还可以走‘绿色通道’，办税时间相比以前大为缩短。作为A级纳税信用企业，我觉得这项荣誉的附加值越来越高了。”该公司负责人袁书琼说。 对此，三亚天域度假酒店财务负责人罗经理也有同感。 天域度假酒店是一家集餐饮、休闲等多种功能于一体的度假旅游酒店，坐落在有“天下第一湾”之称的三亚市亚龙湾中部，由于环境优美，服务周到，酒店的运营效益非常好。 据了解，为了扩大酒店知名度，让全球消费者都能在酒店享受惬意的假日生活，该酒店接受很多境外平台和媒体的宣传推广服务，支付相关服务费后，每月也因此会发生大量代扣代缴增值税业务。以前在进行纳税申报时，企业财务人员须填报《代扣代缴税收通用缴款书抵扣清单》，整理收集齐全清单中各支付项目的说明书、支付凭证、相关发票等，汇总制作成清单配套的申报资料后，才能办理代扣代缴增值税抵扣业务，完成一般纳税人增值税申报。因此，每次企业纳税申报，财务人员的工作量都不小。 “税务部门推出信用承诺服务后，由于酒店是A级纳税信用企业，现在财务人员办理增值税申报业务方便太多了，只需填写《增值税纳税申报表附列资料二（本期进项税额明细）》，并注明‘所填报的代扣代缴增值税信息与实际发生额一致’，即可免于报送相关附列资料，迅速办理申报事项。”酒店财务负责人罗经理说，“税务部门的这项服务太好了！企业财务人员不用再花费大量时间准备申报材料，可以将更多精力和时间用于内控管理等方面。企业信用好，现如今不仅办税、办事受优待，拓展业务也容易。我们一定努力，确保A级信用这块金字招牌不褪色。” 信用好，优待多，发展顺—— 企业“维信”“增信”意识增强 据了解，实施办税“信用承诺制”，是海南税务近年来持续探索完善纳税信用制度、不断加强信用应用机制建设的一个缩影。 经过近年的持续努力，目前，海南税务已建立起较为系统的纳税信用评价与应用制度。在不断完善信用评级管理制度的同时，海南省税务局与省营商环境建设厅、省金融监督管理局等社会信用体系建设联席会议成员单位，建立信用信息传递机制，实现纳税信用级别、税收违法案件、企业欠缴税款等信息的实时共享与互传，为信用激励制度和涉税违法“黑名单”联合惩戒制度的实施奠定坚实基础。 目前，海南税务部门与社会信用体系建设联席会议成员单位协作，已在融资信贷、财政奖补、项目招投标等多个方面，为高等级信用纳税人提供更多便利。与此同时，对存在虚开发票、逃税骗税等违法行为的失信企业，加大“黑名单”曝光和联合惩戒力度。截至目前，已将400余户企业纳入“黑名单”并实施联合惩戒。 为提升企业“守信”获得感、不断增加A级纳税信用的附加值，海南省税务局联合省工商联、省商务厅、省人民银行，共同开展“春雨润苗”专项活动。通过畅通信息交流通道，精简工作程序，大力开展“税银互动”，强化对诚信纳税企业资金扶持，助力企业发展壮大。纳税信用优良的企业，在提交申请后，仅需两个工作日即可获得授信。 统计数据显示，今年前三季度，海南省通过“税银互动”活动，共为全省2.3万户纳税人授信53.95亿元，有力地支持了企业发展。 不久前，A级纳税信用企业海南绿屿环境科技公司通过“税银互动”获得60多万元的信用贷款。“我们是从事环境评估、污染治理等业务的专精特新中小企业。企业目前已进入了高速发展期，资金需求骤然增加。我们在企业经营过程中，一直比较重视管理制度建设，由于管理规范、诚信纳税，被税务机关评为A级纳税信用企业。”该公司负责人黎公铭说，“得益于企业的高纳税信用等级，这次企业通过‘税银互动’项目申请信用贷款，当天就走完全部审批流程，第二天这笔款项就到了公司账户。有了这笔资金，企业有了周转‘活水’，研发和销售等工作得以顺利开展，企业发展也将迈上新台阶。好信用真是能当钱使！” 据了解，在一系列守信激励政策引导下，目前海南经营主体的“维信”意识正在不断增强。 “纳税信用好坏，现在已经成为市场和商业伙伴评估企业经营管理能力高低和可否信赖的一项重要指标。自2017年起，我们企业就被税务机关评为A级纳税信用企业。企业因此在招投标、贷款授信和办税等很多方面受到不少优待。很多初次接触的客户，得知我们是连续多年的A级纳税信用企业后，很快就和企业有了合作。现在商务往来越来越重视信用和商誉，我们一定再接再厉，不断规范企业管理、核算等制度，争做不落榜的A级纳税信用企业。”三亚创元汽车销售服务公司负责人强映明说。 随着信用激励机制的不断完善，“好信用”不再是抽象的荣誉，正变得有形有质，其所带来的价值感和获得感，对引导经营主体“重视信用、爱护信用、提升信用”的正向激励效应越来越显著。 “今年初纳税信用评价时，税务人员就接到不少信用为B级和M级企业的咨询电话，详细询问A级纳税信用企业的评价标准、企业怎样做才能获评A级纳税信用。这表明现在有越来越多纳税人开始关注企业纳税信用，认识到好信用对企业发展的助力作用，并越来越重视企业纳税信用提升。”海南省税务局纳税服务处负责人张鹏飞介绍说，2023年度，海南A级、B级纳税人总量已达13.8万多户，同比增长20%。越来越多的B级、M级纳税人，正通过完善企业管理制度、规范涉税业务等活动，争取早日跻身A级纳税信用企业行列。 海南省税务局党委书记、局长刘磊表示，海南税务部门今后将结合税收征管和社会信用建设需求，不断完善纳税信用评价、监管与应用服务体系，以信用风险为导向优化配置资源，与财政、市场监管等部门一起，探索推出更多“守信激励”服务举措，并加大“失信惩戒”力度，使海南全社会重信守诺、诚信纳税、重视信用的社会氛围更加浓厚，助力自由贸易港高质量发展。