更多企业尝试借力税收大数据

税收大数据不是涉税数据的机械化、堆砌性集中，而是对涉税数据进行数据过滤、清洗、分类等处理后，形成的具有一定结构和信息含量的有序税收数据集，是具有决策参考价值的重要信息资产。“大”不仅体现在数量上，也体现在数据的多类型与多维度。如今，越来越多的企业不仅成为税收大数据的直接受益者，也成为主动运用者。 “税收大数据显示先进制造业发展态势良好。”8月4日，国家发展改革委等部门联合召开新闻发布会发布的这一消息，成为近期很多中央主流媒体报道标题。近年来，在税务部门的大力推动下，税收大数据得到了广泛应用。业内专家表示，税收大数据不是涉税数据的机械化、堆砌性集中，而是对涉税数据进行数据过滤、清洗、分类等处理后，形成的具有一定结构和信息含量的有序税收数据集，是具有决策参考价值的重要信息资产。“大”不仅体现在数量上，也体现在数据的多类型与多维度。记者在采访中发现，越来越多的企业不仅成为税收大数据的直接受益者，也成为主动运用者。 找客户：畅通信息更省心 税务部门运用“全国纳税人供应链查询”系统，能够精准对接企业供销需求。在税收大数据的帮助下，仅今年上半年，贵州松桃盛世恒瑞建筑有限公司订单数就增加了200%。 最近几年，在畅通产业链供应链方面，税务部门不断强化税收大数据应用。国家税务总局日前公布的数据显示，今年上半年，在尊重企业意愿前提下，税收大数据助力企业实现购销金额105亿元。宁波山白科技有限公司就是享受产业链“溯源”服务的企业之一。 山白科技是一家专业从事办公用品、办公耗材批发的线上批发企业，主要销售多功能复印纸、不同厚度电脑打印纸，种类多、质量好。然而，受国内外低值易耗品市场形势影响，企业业绩承压，资金周转压力大，拓展市场迫在眉睫。在了解到税务部门有“补链”服务后，山白科技主动向税务部门寻求帮助。通过税务部门税收大数据比对分析和牵线搭桥，山白科技与12家下游企业达成合作，实现新增销售额200余万元。 “有了税收大数据的帮助，通过税务部门的牵线搭桥，我们的供销‘朋友圈’不断扩围，选择更多了，经营起来也更省心了！”贵州松桃盛世恒瑞建筑有限公司法定代表人熊群坦言，在前期对接中，对于税务部门的帮助最终能取得怎样的效果，最初他们比较忐忑——找不到客户，毕竟企业几乎“跑断腿”都难以解决的问题，仅凭税务部门的一个系统就能有效解决吗？让熊群惊喜的是，税务部门运用“全国纳税人供应链查询”系统，能够精准对接企业供销需求。在税收大数据的帮助下，仅今年上半年，企业订单数就增加了200%。“在这个过程中，税务部门始终坚持公平互信原则，非常尊重企业意愿，让我们非常放心。”熊群说。 在贵州贵安新区东江科技有限公司财务负责人夏俊看来，税收大数据精准对接企业需求的前提，是企业要对自身的需求有明确规划，并在此基础上与税务部门充分沟通。夏俊说，企业首先要对合作方的综合实力、纳税信用等级、资金链、付款周期等因素设好预期，并将自身需求准确、高效地告知税务部门，作好充分沟通，进而获取匹配度较高的上下游名单，以便双方迅速达成合作共识，建立合作关系。 国家税务总局余姚市税务局纳税服务科副科长叶培提示企业，税务部门的产业链、供应链匹配服务是依申请类事项，只有在企业确实遇到经营困难并向税务部门寻求帮助的情况下，税务部门才能介入。在获取税务部门提供的名单后，企业还要注意认真评判自身条件和产品定位，按照公平市场交易规则，作好后续交易洽谈。 享优惠：政策匹配更精准 2022年以来，截至今年上半年，得益于税务部门精准的政策推送，宁波海亚特滚子有限公司享受高新技术企业所得税减免600多万元，设备器具加计扣除250万元，研发费用加计扣除150万元。 税务部门充分发挥税收大数据作用，全面筛选符合政策条件的纳税人缴费人，迅速开展一对一精准推送，努力做到让“政策找准人”“政策送上门”，让纳税人缴费人都能够应知尽知政策、应享尽享红利。国家税务总局公开数据显示，今年上半年，依托税收大数据精准推送优惠政策2.29亿户次。 贵州贵安新区东江科技有限公司是“政策找企业”的受益者之一。公司财务负责人夏俊告诉记者，《国家税务总局 财政部关于优化预缴申报享受研发费用加计扣除政策有关事项的公告》（国家税务总局 财政部公告2023年第11号）发布当天，贵州贵安新区税务局就依托税收大数据，把关于该项政策的相关规定和政策解读的消息发送到了他的手机上。夏俊根据提示，在7月申报期提前申报享受了上半年研发费用加计扣除187万余元，企业资金压力得到了有效缓解。 宁波海亚特滚子有限公司财务总监杨君生说，近年来，税务部门对税收大数据进行深入分析，及时筛选出企业可以享受的税收优惠政策，通过税企互动平台进行精准推送。同时，税务部门还为企业建立了“一户一档”成长档案，只要企业有需要，税务干部就会上门提供“一对一”个性化专属服务，让企业获益匪浅。2022年以来，截至今年上半年，宁波海亚特滚子有限公司享受高新技术企业所得税减免600多万元，设备器具加计扣除250万元，研发费用加计扣除150万元。“一项项税惠政策接续落地，为企业购进生产设备、加大研发投入、提升产品竞争力提供了充足的现金流。”杨君生说。 据贵州思福有限公司董事长邹水英介绍，在接收到税务部门推送的政策信息后，贵州思福财务部门会立即组织相关部门和人员进行学习。对于不太理解的政策，会及时联系主管税务机关获取业务辅导。税务部门根据问题类型，为企业提供视频连线、上门辅导等个性化服务。对于一些比较复杂的疑难问题，税务部门还会组建专家团队“把脉问诊”，提出有针对性的解决方案。目前，贵州思福还增设专人专岗，及时对接税务部门，避免出现欠税、信用降级、重大行政处罚等失信行为。 “政策‘送’上了门，关键还是要把好适用关。”宁波市镇海区税务局法制科科长丁建国说，企业在收到政策推送后，应当及时对照自身情况，准确理解政策要求，研判政策适用条件，并与税务部门及时做好沟通工作，确保政策享受过程畅通。在此过程中，企业应强化内部管理，建立完善的财务制度、内部控制制度等，确保企业的运营合规、合法、健康。 强内控：有的放矢更高效 贵阳中安科技集团有限公司财务部总监艾丽凤说，利用税收大数据，不仅能进行全税种风险分析，找准涉税风险“症状”、分析“病因”，而且能从税收角度规避经营风险，可谓一举多得。 7月初，贵阳市云岩区税务局通过税收大数据，发现贵州益佰制药股份有限公司2020年度—2022年度企业所得税汇算清缴中填列的工会经费费用扣除额，与税务征管系统中显示的工会经费申报数据存在差异，便通过电子税务局向企业发送了风险提示。 收到提示后，益佰制药财务总监蒋先洪立即组织团队开展自查，发现情况属实。随后，在税务部门的帮助下，企业及时办理了更正申报。此后，蒋先洪及同事及时对内部操作流程进行了调整，避免再出现类似错误。蒋先洪说，税务部门利用税收大数据帮助企业筛查涉税风险疑点，有助于企业及时对未察觉的风险进行分析、整改和弥补，有利于帮助企业有效防范未知风险的进一步扩大。 “风险管理本身是个大海捞针的过程，有了大数据的支撑，筛查起来容易很多。”贵阳中安科技集团有限公司财务部总监艾丽凤说，利用税收大数据，不仅能进行全税种风险分析，找准涉税风险“症状”、分析“病因”，而且能从税收角度规避经营风险，可谓一举多得。在中安科技拓展海外市场的过程中，税务部门利用税收大数据，帮助企业梳理发现了出口资料中存在合同没有约定最终送达地点、报关出境口岸与实际出境口岸不一致、外汇收款中有非对公收款等风险，并从税收角度给出了建议，助力企业顺利通过风险审查。 记者在采访中发现，借助税收大数据建立税务内控系统，已经成为越来越多企业的选择。比如，宝山钢铁股份有限公司基于发票的数字化管理，利用发票信息，通过业务和财务的深度集成，综合资金收付和合同管理等信息，有效管控资金计算风险；再比如，讯猫软件集团有限公司依托信息化手段，强化研发活动的涉税事项管理，实现研发费用可追溯、可归集、可展示，以更好享受研发费用加计扣除等税收优惠政策。 余姚市税务局法制科科长叶国龙建议企业，收到风险提示信息后，应认真分析风险提示信息中提到的问题是否存在，摸清实际情况，千万别因为收到风险提示信息就乱了阵脚。如果相关问题确实存在，企业应先从内部查明问题、分析原因，必要时咨询专业人士，然后按照要求准备相关材料，并在规定期限内向主管税务机关反馈，同时保持与主管税务机关的顺畅沟通。 对于叶国龙的建议，贵州大龙汇成新材料有限公司负责人曾海滨非常认可。他告诉记者，在收到税务部门的风险提示后，他们积极与主管税务机关工作人员取得联系，协商解决风险问题，及时进行自查自纠，并主动向主管税务机关提交有关的纳税申报资料。风险化解之后，他们还会进一步认真研究相关的税收政策和法律法规，不断规范自身涉税行为，力求从源头上化解税务风险，实现税务风险防控的常态化。“风险的预防比事后补救更重要。”曾海滨说。 为了解决涉税数据繁杂、手动填列不便、工作底稿维护难等问题，大龙汇成积极借助信息化手段，根据企业的生产经营情况，搭建税务信息化平台，灵活预置各类工作表单，把大量在线下人工维护、填报的工作底稿“搬”到系统中，从而减少人工填报失误率。与此同时，该公司还在税务信息化平台中预设计税申报规则，帮助企业更好处理税会差异处理、纳税调整计算、申报表填列等业务。 余姚市税务局风险管理科副科长邵云坚说，从企业实践的情况上看，强化信息化手段的应用，加强数字化管理，是建立涉税风险防控机制的重要抓手。数字化管理不仅能够打通数据链条，打破时间、空间的限制，降低企业内部不同部门、不同环节的交互成本，提高业务流转与信息处理的效率，而且还能通过自动提取、权限保护等方式，解决手工录入数据容易出错和纸质信息易破损、易丢失等问题，提高数据准确性和安全性。 （参与本文采写的还有：陈超超、高俊、徐寅琛、杨洋、邹舒茜、雷健均、萧笛）