更好发挥税收职能作用 更优服务经济社会高质量发展

（上接A1版） 一季度税务部门组织税费收入79721亿元 针对媒体记者关心的今年一季度税务部门组织税费收入情况，国家税务总局总审计师蔡自力介绍说，组织税费收入是税务部门的主责主业。税务部门认真贯彻党中央、国务院决策部署，依法依规征税收费，不折不扣落实落细税费优惠政策，坚决不收“过头税费”。一季度，全国税务部门克服岁末年初疫情、去年同期基数较高、今年继续落实退税减税政策带来的减收影响，累计组织税收收入（已扣除出口退税）46756亿元，同比增长0.5%，实现了良好开局。 一季度企业销售收入同比增长4.7%，与税收收入增幅看似有些差异，这主要是由于企业当月申报的是上月生产经营活动产生的税款，一季度税收收入实质上是去年12月和今年1月、2月经济活动的体现；而企业销售收入是当期生产经营活动的体现，两者之间有一个月的时间差。 一季度的税收收入，分月份看，1月—3月税务部门组织的税收收入同比分别下降1.2%、增长0.1%、增长5.2%，呈现增幅由负转正、逐月回升的向好态势。这也反映出，在党中央、国务院出台的系列支持政策持续作用下，我国经济运行加快转暖升温的良好态势。分级次看，一季度地方级税收收入同比增长2.5%，快于全国总体水平2个百分点，这有利于保障地方财力。分地区看，一季度北京、天津、上海、江苏、浙江、福建、山东、广东8个对中央财力净贡献的省市税收收入同比增长2.2%，快于全国总体水平1.7个百分点。 同时，一季度税务部门组织社保费收入19116亿元，为广大百姓“养老钱”“保命钱”按时足额发放提供了保障。另外，税务部门还组织非税收入及补充保险费、职业年金等其他收入13849亿元。 2023年一季度全国税务部门组织税费收入（已扣除出口退税）合计79721亿元。二季度，党中央、国务院出台的系列支持政策效应将继续显现，经济企稳回升的态势将进一步巩固，加之去年二季度集中办理大规模留抵退税，带来收入基数相对较低，预计今年二季度税收收入将出现较快增长。税务部门将继续依法依规组织好税费收入，加强收入质量监控，坚决不收“过头税费”，切实筑牢高质量发展的财力基础。 税费优惠政策今年可为经营主体减负超1.8万亿元 针对媒体记者关心的今年已经出台的税费优惠政策以及未来还有哪些措施值得期待等问题，税务总局党委委员、副局长王道树表示，税费优惠政策是积极的财政政策的重要内容。年初以来，按照党中央、国务院部署，财税等部门先后两批发布了延续和优化实施的税费优惠政策，预计全年新增减税降费1.2万亿元，加上继续实施的留抵退税政策，预计全年可为经营主体减轻税费负担超1.8万亿元。 总体上看，这些税费优惠政策有三个特点：一是突出连续性，该延续的延续。如：延续实施物流企业大宗商品仓储用地减半征收城镇土地使用税、减征残疾人就业保障金等一批实施效果好、社会期待高的政策，及时稳定社会预期。二是突出精准性，该优化的优化。如：优化实施小规模纳税人减征增值税、小微企业和个体工商户减征所得税等一批支持小微经营主体纾困发展的政策，突出对小微企业、个体工商户的支持。三是突出制度性，该创新的创新。将企业研发费用加计扣除比例由75%统一提高到100%，并且作为制度性安排长期实施，进一步营造激励企业创新投入的良好税制环境。同时，对部分临时性安排、已经达到预期效果的政策到期之后有序退出，既促进税费政策体系的规范，又强化有利于公平竞争的税制基础。 王道树表示，接下来，税务部门将继续深入贯彻党中央、国务院决策部署，从四个方面把好事办好：一是加力落实好。4月是企业申报纳税缴费的大征期，税务部门正在抓住这个重要的窗口期，接续推出系列新的服务措施，进一步强化政策精准推送，进一步细化政策执行口径，进一步优化办税操作功能，确保纳税人缴费人知政策、懂操作、能享受。二是跟进评估好。税务部门已经把税费优惠政策执行情况作为大兴调查研究的重点内容，着力抓好政策效应评估分析，做好税费政策红利账单的推送，促进政策实施效果更有力、更有感。三是持续优化好。税务部门正在开展“走流程、听建议”活动，畅通问题快速响应机制，针对税费政策落实过程中的堵点难点问题，及时采取措施予以解决，推进税费政策红利直达快享。四是研究储备好。税务部门将会同有关部门密切关注经济运行变化，围绕服务加快建设制造强国、加快实施创新驱动发展战略等，强化税费政策研究储备，丰富政策工具箱，更好地推进经济高质量发展。 数据显示，税收支持制造业做优做强的力度相当大 党的二十大提出，要坚持把经济发展的着力点放在实体经济上，加快建设制造强国。针对媒体记者关心的税收支持制造业发展的成效、未来将如何更好助力制造业做优做强等问题，蔡自力表示，制造业是实体经济的根基，是国家经济的命脉所系。近年来，党中央、国务院部署实施了一系列退税减税降费举措，制造业是支持的重中之重。特别是下调制造业等领域的增值税税率、率先提高制造业研发费用加计扣除比例、加大制造业增值税留抵退税的力度等“重磅”减负措施接续推出，有效支持了制造业缓解经营压力、增强创新动力、激发发展潜力。 数据显示，税收支持制造业做优做强的力度是相当大的：一是税费减免规模最大。2018年以来，制造业受益最多，累计新增减税降费及退税缓税缓费超3.5万亿元，是减税降费规模最大的行业。二是税费负担降幅最大。减税降费政策显著降低了企业经营的税费负担。税务总局监测的全国重点税源企业数据显示，2022年制造业企业税费负担较2017年累计下降23.3%，其中装备制造业更是下降了29.5%，是税费负担降幅最大的行业。三是助力作用较为突出。在税费等系列支持政策的共同作用下，我国制造业发展稳中显进。税收数据显示，2018年—2022年，制造业企业销售收入年均增长9.4%，其中装备制造业销售收入年均增长10.3%；制造业采购智能、研发和节能设备金额年均增长13.5%。2022年，全国制造业增加值占GDP的比重为27.7%，比2020年提高了1.4个百分点，呈现稳中有进、进中提质的好势头。 蔡自力表示，下一步，税务部门将按照党中央、国务院的决策部署，精准落实并持续优化完善税费支持政策，进一步助力制造业高质量发展，努力营造有利于先进制造业发展的良好生态。一是支持高端化。通过落实并完善高新技术企业税收优惠、制造业重点行业新购固定资产加速折旧等支持政策，推动制造业向高端化升级。二是助力智能化。发挥好研发费用加计扣除、技术转让税收优惠等政策作用，推动制造业加快数字化转型，实现数字技术与生产经营深度融合，不断提升智能化水平。三是引导绿色化。实施好环境保护、节能节水等专用设备投资抵免企业所得税、资源综合利用等税费支持政策，鼓励制造企业降碳减污增绿，进一步推动我国制造业绿色化、低碳化高质量发展。 税务部门将在四个方面更好支持科技创新 近年来，按照党中央、国务院的决策部署，税费支持政策不断在拓展支持科技创新的广度和深度，助力创新全链条和各个环节更好发展。在回答有关“近年来税务部门在支持创新方面的主要举措及成效、下一步将如何更好地推进科技创新”的提问时，国家税务总局总会计师罗天舒表示，2018年—2022年这五年，支持科技创新的税费优惠政策减免金额年均增幅达到了28.8%，2022年减负规模达到了1.3万亿元，这有效激发了社会的创新发展动能。 罗天舒用三组数据详细介绍了税务部门在支持创新方面的主要成效情况：第一组数据，创新资金的投入更多了。2018年—2022年，企业研发费用的投入年均增长25.1%，企业为了增强硬实力购进研发设备，为了增加软实力购进技术服务年均也分别增长了11.5%和18.3%。第二组数据，创新主体的活力更强了。五年间，高技术产业涉税经营主体的数量年均增长了9.1%，在高技术企业设立条件比较高的情况下，这个增速仍然高于全部涉税经营主体的平均增速。第三组数据，创新发展势头更好了。五年间，高技术产业的销售收入年均增长16.1%，比全行业的平均增速高出了5.5个百分点。 罗天舒表示，下一步，税务部门将发挥好税收职能作用，继续在四个方面做好工作：一是既支持基础研究，又支持应用创新。落实落细企业投入基础研究、促进科技成果转化等方面的税收优惠政策，鼓励更多的创新成果，也鼓励创新成果更好转化。二是既支持培育壮大新兴产业，又支持改造提升传统产业。进一步落实支持新一代信息技术、新能源汽车等新兴产业发展的税收优惠政策，认真落实好刚刚明确的企业研发费用加计扣除比例由75%统一提高至100%这一制度性安排，推动传统产业加快转型升级。三是既支持初创期企业轻装上阵，又支持成熟期企业发挥好科技攻关主力军的作用。落实好鼓励科技企业孵化器等创业平台及创业投资企业的税收优惠政策，帮助初创企业更好成长。进一步实施好高新技术企业所得税优惠政策，支持成熟期的创新企业不断做大做强。四是既支持创新要素中“物”的积累，又支持创新要素中“人”的集聚。一方面，要通过实施固定资产加速折旧等政策，支持企业设备的升级换代；另一方面，对企业科技人员取得的股权奖励以及高校院所研究人员取得职务科技成果转化的奖励给予个人所得税优惠，提高各个方面科研骨干的积极性和创造性，促进“软实力”更好转化为“硬成果”。 坚决扛牢税收服务保障和改善民生的政治责任 习近平总书记强调，人民对美好生活的向往，就是我们的奋斗目标。税务部门坚决贯彻党中央、国务院决策部署，坚守“为国聚财、为民收税”的初心使命，既组织好税费收入，为保障和改善民生提供坚实的财力，又落实好税费优惠政策，持续释放惠民红利。 王军表示，税收取之于民、用之于民、造福于民。他讲述了一个刚发生不久的故事，3月30日税务总局会同教育部、司法部举办了一场别开生面的第32个全国税收宣传月的启动仪式暨青少年税收普法进校园专项活动。现场，一个同学问，税法为什么进校园呢？“我是这样回答的：学校的体育设施，还有你们的视听设备好不好？他说好。我问你们家交不交学费？他说不交。我说课本费交不交？他说也不交。我说，钱从哪儿来呢？钱就是你的叔叔、阿姨、爷爷、奶奶们一分一角收出来的，用于支持义务教育事业的发展和强化。我问他，税法进校园，大家都遵守税法，让我们为国为民收好税，有没有意义？他回答说太有意义了！我听了也很振奋。所以，为民生是税务部门的基本职责。”王军说。 围绕税务部门在保障和改善民生方面做的实事，王道树从三个方面介绍了具体情况。 一是促就业。就业是老百姓的大事，小微经营主体是促进就业、保障民生的主渠道和生力军。税务部门按照党中央、国务院的部署，不折不扣落实小规模纳税人减免增值税、小型微利企业和个体工商户所得税优惠、小微经营主体“六税两费”减半征收等税费优惠政策，助力小微经营主体稳岗位、扩就业。2022年，上述政策累计惠及超过8000万经营主体，其中小微企业和个体工商户的受益面均超过99%。 二是降负担。老百姓在乎的是教育、医疗、住房等身边的具体事。税务部门积极落实税费优惠政策，切切实实减轻老百姓的生活负担。2018年以来实施的个人所得税改革，其减税效应十分明显，工薪阶层普遍受益，特别是新增子女教育、继续教育、住房贷款利息、住房租金、大病医疗、赡养老人以及3岁以下婴幼儿照护这7项专项附加扣除，着眼民生之需有针对性释放了减税红利。今年个税汇算首月最新数据显示，专项附加扣除减税已经达到1500多亿元，其中“上有老下有小”这部分群体实现减税近1100亿元。同时，为支持居民合理住房需求，国家延续实施个人购买首套及第二套改善性住房契税的减免政策，精准实施公租房建设和运营的税收支持政策，这两项政策在2022年减税超过2000亿元。 三是强保障。社保是老百姓生活的安全网。社保费划转税务部门征收之后，税务部门的服务对象扩展到所有单位和13亿多参保的群众。税务部门积极优化缴税服务，拓展缴费渠道，在不折不扣落实降费和缓费政策的同时，连年完成社保费预算收入的任务，这样老百姓的“养老钱”“保命钱”就有了可靠的保障。同时，会同相关部门平稳实施基本养老保险全国统筹，推动基本医疗保险、失业保险、工伤保险省级统筹，开展长期护理保险和新就业形态就业人员职业伤害保障试点，实施企业年金、个人养老金等税收支持政策，进一步健全完善世界上规模最大的社会保障体系。 民生无小事，一枝一叶总关情。王道树表示，下一步，税务部门将坚持以人民为中心的发展思想，坚决扛牢税收服务保障和改善民生的政治责任，切实筑牢财力基础，落实落细税费支持政策，为不断增进民生福祉贡献应有的税务力量。 税务部门对民营企业的态度是“三个始终如一” 党中央、国务院一直高度重视民营经济发展，现场媒体记者提问税务部门在鼓励和支持民营经济发展壮大方面有哪些考虑，王军在回答这一问题时表示，习近平总书记强调，民营企业和民营企业家是我们自己人。民营企业连年贡献着超过50%的税收收入，是保障国家财力的中坚力量。因此，对民营企业，税务部门的态度是“三个始终如一”。 第一，在政策落实上，将始终如一对民营企业一视同仁。近五年，民营企业累计享受新增减税降费及退税缓税缓费超过8万亿元，占比约七成。特别是民营经济中的个体工商户，有80%在国家实施系列税费支持政策后，已不用缴税。今后，税务部门将一如既往地不折不扣积极参与和认真落实好惠及民营企业的各项税费支持的政策。 第二，在税费服务上，将始终如一对民营企业悉心有加。全国税务部门的服务资源，约有八成是向民营企业倾斜的；现行税费服务的系列措施，也约有八成是为服务好民营企业占绝大多数的中小微企业和个体工商户而制定的。税务总局在纳税服务司还专门增设了小微企业服务处，并且与全国工商联连续两年开展了助力小微企业的“春雨润苗”专项行动，今年还将再推出系列服务举措。 第三，在纾困解难上，将始终如一为民营企业不遗余力。五年来，针对民营企业“融资难”的问题，税务部门积极深化税银合作，以企业纳税信用的相关信息作为金融机构向民营企业特别是小微企业提供贷款的重要参考，共助力小微企业获得银行贷款2246万笔，贷款金额达6.22万亿元；当前和今后，针对民营企业产业链供应链还有一些不畅的问题，税务部门开发应用并将持续完善和强化“全国纳税人供应链查询功能”的平台及服务，帮助民营企业拓宽供需对接的渠道，促进民营企业“补链”和“强链”。 坚持宽严相济，让税务执法既有“力度”又有“温度” 一直以来，税务部门始终重视一手抓持续优化税费服务，一手抓严厉打击恶意偷逃骗税等违法行为。罗天舒表示，2022年全国税务稽查部门共依法查处违法纳税人12.83万户，挽回各类税款损失1955亿元，公开曝光了各类典型涉税案件近900起，有力有效地规范了税收秩序。 下一步，税务部门将坚持以精准综合分析下的风险管理为导向，坚持宽严相济，既突出打的威慑，又提升治的效果，让税务执法既有“力度”又有“温度”，坚决维护好国家的税收安全，也坚决维护好合法企业的合法权益。 一是聚焦涉税风险，有序推进精准治理。持续健全动态“信用+风险”的监管体系。对发现的一般性涉税违规行为，税务部门将综合运用“五步工作法”，先提示提醒、再督促整改、后约谈警示，让更多的纳税人有自我纠正的机会，展示税务执法的温度和柔性。当然，对仍然拒不改正或者是屡查屡犯的，要依法立案稽查，并且对情节严重、性质恶劣的案件公开进行曝光，彰显严格执法的“力度”和“刚性”。 二是紧盯虚开骗税，联合推进严厉打击。对那些不为社会创造财富，只会扰乱市场秩序的“假企业”虚开发票、“假出口”骗取出口退税、“假申报”骗取税费优惠等严重违法行为，税务部门将继续与公安部等六部门深入开展常态化联合打击，重拳出击、露头就打，而且会持续严打、越打越严。 三是护航政策落地，深入推进“以查促管”。税务部门将扎实开展护航各项税费政策落实的专项行动，并连带对进行虚假宣传、恶意税收筹划的涉税中介一并严肃查处，坚决防止税费政策的“红包”落入不法分子的“腰包”。同时还坚持刀刃向内，严肃开展“一案双查”，对偷逃骗税案件中失职失责的税务人员，特别是对内外勾结、通同作弊的违法违纪行为，一经发现严惩不贷。对检查中发现的税务管理中的一些薄弱环节，税务部门也将深入开展“以查促管”，促进标本兼治。 推动“便民办税春风行动”进一步深化实化落地落细 今年是税务部门连续第十年开展“便民办税春风行动”，媒体记者对于其进展和未来将推出的便利举措十分关心。对此，王军表示，“一切为了人民，一切依靠人民”是习近平总书记的要求。税务部门是征税收费的执法部门，更要践行好总书记的要求。 在过去9年的“便民办税春风行动”中，税务总局先后出台了539条创新服务举措，各地各级税务部门相继出台了配套的措施，累计有4.1万余项。这有力推动了税费服务实现四个转变：一是从线下服务为主向线上线下服务并重转变。二是从受理咨询式政策服务为主向主动推送式政策服务为主转变。三是从共性服务为主向不断注重个性服务为主转变。四是从程序性服务为主向不断注重权益性服务转变。纳税人缴费人反映，办税缴费的方式优了、效率高了、服务暖了、负担轻了。 今年以来，税务总局征求了超过100万户次纳税人缴费人的意见建议，征求了超过10万人次基层税务干部的意见和建议，在这些基础上，根据落实好党中央新要求、国务院新政策，已经先后推出两批共42条改进办税缴费服务的新举措。王军表示，上周，通过到河南和陕西调研，发现这些举措已经较好地落实落地。但是面对面与纳税人缴费人沟通交谈之中，他们共同反映了一个诉求，就是国务院3月24日常务会议决定延续和优化实施6项税费优惠政策，希望能够快捷、便利、充分地享受到这些优惠政策。对此，税务总局迅速组织反复研究，直到4月5日晚上，确定了第三批20条便民办税的措施，重点解决上述诉求。比如，在政策落实提速方面，针对不同的政策适用主体，制定分主题的政策清单，分类分别向纳税人缴费人进行推送，进一步促进“政策找人”“送政策上门”的精准化、细致化。再比如，在重点服务提档方面，研究制发研发费用加计扣除的专门政策指引，会同有关部门即将开展个体工商户服务月的专项活动，还对一类、二类出口企业正常出口退税平均办理时间压缩在3个工作日以内的措施延长至今年底，支持外贸出口企业更好地发展。还如，在便捷办理提质方面，进一步优化电子税务局功能，拓展网上办、掌上办、承诺办的范围和渠道，并提供更多的自动计算减免税额，自动预填申报服务，让纳税人缴费人既能享受政策红利，又能增添办理的便利，等等。 从4月1日起，在全国范围内开展的以“税惠千万家 共建现代化”为主题的第32个全国税收宣传月活动，将以促进税费优惠政策和服务举措落实落地为重点，推动“便民办税春风行动”进一步深化实化、落地落细。 王军表示，优化办税缴费服务没有止境，纳税人缴费人的满意才是“硬道理”“金标准”。下一步，税务部门将依托新技术的应用，不断创新和改善服务，还会有第四批乃至第五批的服务举措陆续推出来。比如，近期将在全国范围内，对境外企业转让股权，试行跨境双语办税服务，跨境申报缴税可以“一次不用来”。同时，还将在部分地区，对境内新办企业，试行智能开业，也就是企业一办理注册登记，涉税信息即能够自动匹配，实现开业就能开票，并不断扩大试点范围；对信用优良的大型企业，将试行按需开票，不再受开票额度的限制；对经营业务简单的纳税人，试行简易申报并不断扩大范围，等等。 王军表示，税务部门将持续推进办税缴费服务的改进和提质增效，让便民办税的春风四季常在、年年吹拂，让纳税人和缴费人不仅感到门（网）好进、脸（屏）好看、话（音）好听，而且更能感到事（询）好办。