做好“以数治税”必答题

“十四五”规划和2035年远景目标纲要设立专章部署“加快数字化发展建设数字中国”，强调打造数字经济新优势。税收是国家治理的重要组成部分，税务部门要识数字经济之变，破数字经济之困，行数字经济之力，做好“以数治税”必答题，切实发挥好数字技术对税收治理的放大、叠加、倍增作用。 着力解决“三个难题”。一是着力解决思想认识不深的难题。智慧税务不仅是一场技术革命，更是一场认知革命，智慧税务建设并非简单地搭平台、建系统、贴标签。二是着力解决数据集成的难题。税收大数据应用不仅要解决物理集中的难题，更要解决数据逻辑集中的难题。目前，内外部数据间的集成与共享仍存在“壁垒”，制约了大数据应用价值发挥。三是着力解决数据安全的难题。随着个人信息保护体制的健全，税收大数据应用必须在保护公民隐私、商业秘密，保障数据安全与数据开发开放之间找到平衡之策。 正确处理“三个矛盾”。一是正确处理数字经济流动性与税收管理属地性的矛盾。数字经济改变了传统经济模式，突破了空间限制，生产要素流动更加迅速。目前以属地管理为前提的税费管理体系，无法适应数字经济流动性强、生产要素高效整合的特点。二是正确处理数据质量不高与标准规范严的矛盾。税收基础信息来源依赖于税务登记、纳税申报以及税款征收等环节，初始数据采集由多个平台输入，导致数据的完整性、规范性等存在缺陷，影响后续的风险识别与分析质效。三是正确处理“以票管税”与“以数治税”的矛盾。当前，全国并存着税务部门增值税发票管理系统、其他政府部门的行政事业单位票据管理系统，以及列车、飞机等票务管理系统，多个发票系统分散并存，容易形成数据“孤岛”。 坚持“以数治税”。一是释放税收数据红利。坚持“数据共享、过程共享、结果共享、荣誉共享”的理念，探索税收大数据在社会共治中的深层次应用，形成税收分析“拳头产品”。二是筑牢数据安全屏障。压实网络安全工作责任制，建立健全数据安全管理、风险评估等机制，突出关键信息基础设施和核心征管信息安全，构建贯穿基础网络、数据中心、云平台等一体协同数据安全保障体系，提升网络安全防控能力。三是严把数据风险关口。建立健全“信用+风险”新型监管机制，利用税收大数据和外部数据，强化对税收风险的分析研判。围绕打造全流程、全周期的税收风险防控体系，着重做好留抵退税风险防控、大企业风险管理、成品油等重点领域、重点行业专项风险分析，构建“大监督”新格局。 （作者系国家税务总局山东省税务局副局长）