江苏税务打造诚信纳税缴费新生态

“十五五”规划纲要指出，建设法治经济、信用经济，打造市场化法治化国际化一流营商环境，形成既“放得活”又“管得好”的经济秩序。 法治是最好的营商环境，信用是市场经济的基石。记者近日从国家税务总局江苏省税务局了解到，该局深入实施数字化转型条件下的税费征管“强基工程”，将依法治税、以数治税、从严治税贯穿纳税缴费信用管理全过程，持续完善数字化、智能化、协同化的纳税缴费信用管理体系，以一流税收营商环境助力江苏打造“营商环境最佳口碑省份”。 数据显示，江苏省A级纳税人数量达45.7万户。近3年，A级纳税人数量依次为36.7万户、40.5万户、45.7万户，占参评纳税人总量比重分别为9%、10%、11%，实现数量和占比“三连增”，诚信纳税氛围持续浓厚。 “智能评+码上见”：在法治轨道上引导税法遵从 “《纳税缴费信用管理办法》实施后，我们更加重视纳税缴费信用管理，在税务部门的引导下，进一步完善了数智化税务内控模块。”南瑞集团全面风险管理委员会办公室负责人邢丽娜介绍，作为中国能源电力及工业控制领域的高科技企业集团，南瑞已连续10年获评A级纳税人，诚信“金字招牌”成为企业参与市场竞争的重要优势。 去年以来，国家税务总局相继出台《纳税缴费信用管理办法》《涉税专业服务信用评价管理办法》，为规范信用管理、促进诚信经营提供了制度遵循。“两个《办法》既为税务部门信用管理提供了法治遵循，也让纳税人缴费人更加清晰地认识到依法诚信纳税缴费的重要性。”江苏省税务局纳税服务处副处长陈平表示。 据陈平介绍，为精准落实两个《办法》，江苏省税务部门充分运用税费大数据，依托税务总局智能化信用评价平台，实现按月自动采集、动态更新信用画像、智能分析信用状况，推动信用评价从“人工判定”向“数智赋能”转变。 通过信用画像综合分析企业纳税信用状况，有针对性地发现问题并予以解决。针对破产重整企业信用修复难题，江苏省税务局精准施策、靶向辅导，帮助企业重塑信用、重拾发展信心。2025年，江苏省税务部门为34家破产重整企业完成信用修复，其中14家企业实现信用级别提升。 汉邦（江阴）石化有限公司在破产重整期间，因历史遗留问题导致企业纳税信用一度无法修复，融资、招投标、市场合作均受制约。江阴市税务局组织业务骨干主动上门，对接企业需求，全程跟踪辅导，帮助企业顺利完成信用修复。“信用修复的那一刻，我们才感觉真正‘活’过来了。修复的不仅是信用，更是企业活下去、谋发展的信心。”企业财务人员宋海玲说。 企业信用可以“智能评”，涉税专业服务机构的信用积分也能够“码上见”。据了解，江苏省税务局全面推广应用涉税专业服务机构和涉税服务人员“信用码”，实现信用状况实时可查、积分动态更新，有效解决信息不对称问题。 在扬州市邗江区，江苏蓝汛环保有限公司扫描“信用码”，快速选定了一家最高信用等级TSC5级涉税专业服务机构，顺利完成研发费用加计扣除申报业务。“扫码辨优劣，选机构更放心、更省心，有效规避了选择风险。”该企业负责人魏萍说。 扬州市邗江区税务局新盛分局负责人李晨钟表示，“信用码”的推出应用，既便于税务部门管理，又降低了企业的选择成本和风险，也激励涉税专业服务机构规范执业，实现税务部门、企业、机构三方共赢。 “辅导+提醒+修复”：全链条优化信用管理服务 纳税缴费信用管理涉及事前辅导、事中提醒、事后修复全流程。 江苏省税务局坚持“寓合规管理于服务”的理念，聚焦企业全生命周期信用管理，优化“信用辅导、信用提醒、信用修复”三项机制，将精细化服务与智能化管控有机统一，为失信者提供“纠错”通道，重塑信用再出发。 围绕“信用辅导”，江苏各地税务部门因地制宜，推出多项举措。在南京，税务部门面向初创企业推出“开业第一课·合规每一步”服务，将信用培育嵌入企业初创阶段；在盐城，税务部门以“理论讲解+实操演示”的方式，帮助涉税专业服务机构人员掌握实务操作技巧；在镇江，税务部门升级“远程虚拟窗口”，涉税专业服务机构可与税务干部实时屏对屏沟通实名制管理、服务协议采集等事项，避免在代理过程中产生不必要的信用失分风险。 信用辅导帮助企业增强合规经营、诚信纳税意识，而信用提醒则旨在及时引导企业纠正经营行为，帮助其在合规道路上健康发展。 “税务部门通过信用提醒等方式，引导我们企业不断健全内部涉税合规体系。”天工国际董事局主席朱小坤说，这种前置化的管理方式让企业及时摸排虚开发票、进项抵扣不合规等风险，避免因纳税缴费信用受损而降低市场竞争力，保障企业生产经营持续稳定。 精准预警，强化信用提醒。依托“税直达”平台，江苏在全国率先将社保费和非税收入纳入信用预警体系，深度融入“智能审”系统，设置34个高频失信风险指标，实现风险数据同步抓取、智能分析、即时推送，将信用管理从“年度评审”变成“全程管护”。2025年，全省累计推送信用提醒125.02万条，纳税人失信发生率同比下降1.94个百分点，失信纠正率同比上升7.61个百分点。 “信用预警让我们及时纠正偏差，守住了连续9年A级信用，保住了招投标和融资的‘金名片’。”盐城一家工程技术有限公司财务负责人说。 宽严相济，畅通信用修复。对非主观故意、情节轻微的失信行为，江苏税务不是“一罚了之”，而是不断简化流程、压缩时限、推行线上办理，为企业开通信用修复快车道。2025年，江苏省近40万户企业完成信用修复，其中17.4%的企业实现信用级别提升。 “激励+惩戒”：聚力培育“以信治税”良好生态 守信者一路绿灯，收获真金白银的实惠。 “长三角‘纳税信用绿卡’真是‘一卡通’，让我们在区域招投标、市场合作等方面都能享受到同等信用便利。”苏州顺丰速运有限公司总经理徐丽平介绍，“公司总部今年迁入吴江区后，不仅完整继承了一直保持的A级纳税信用，连动态信用积分、历史评价记录都一并延续下来。” 徐丽平口中的长三角“纳税信用绿卡”，是长三角地区税务部门联合推出的一项信息共享、信用互认新举措，旨在实现跨地区迁移纳税人信用评价结果的有效承继和共享共用，极大地便利企业融入全国统一大市场。 该项举措推出以来，江苏省迁出A级纳税人336户次，迁入A级纳税人412户次。 守信者不仅可以“畅通无阻”，更能得到真正实惠。 江苏省税务部门持续深化“税银互动”，与58家银行合作推出82款信用信贷产品，凭借纳税信用为企业提供无抵押、高效率的贷款支持，帮助解决融资难题。2025年，该省“税银互动”服务累计放贷突破3103.55亿元，规模位居全国第二，40.29万户次企业从中受益。 随着市场的互联互通，合规守信不仅成就了企业自身，也产生了正向外溢效应。江苏鱼跃医疗设备股份有限公司连续9年获评A级纳税人，企业把诚信经营纳入供应商选择体系，从资质审查、纳税信用到股东关联审查全流程规范操作，择优选用守法合规的合作方，带动上下游链条一起提升信用水平。“一个优秀的合作伙伴不仅要技术过硬，更要在合规理念上与我们同频共振。这样的信用共建机制，也会让产业发展更加健康长远。”企业负责人吴群表示。 在强化正向激励的同时，江苏税务积极构建“税务主导、部门协同、行业自律”多元共治格局，推动诚信纳税缴费生态持续向好。连云港建立税务、财政、市场监管等多部门信用共享互认机制；徐州、苏州等地税务部门常态化开展“税·企·协”交流活动，形成“比规范、比专业、比信用”的良性竞争氛围。 对于严重失信主体，则依法实施发票管控、联合惩戒等措施，维护公平市场秩序。2025年，江苏税务严格依照相关规定，对D级纳税人实施失信惩戒与协同监管。对D级纳税人直接责任人员所关联企业，直接判定纳税信用等级为D级超1万户次；加强纳税评估工作，从严审核各类报送资料近4万户次；对存在税收违法违规行为的纳税人，依法不予适用规定处罚幅度内的最低标准，共涉及3.6万户次。 江苏省税务局党委委员、副局长辛静杨表示，下一步，该局将持续深化纳税缴费信用数字化画像、智能化提醒、协同化治理，充分释放守信激励红利，厚植诚信发展土壤，引导广大经营主体合规经营、诚信纳税，为江苏经济高质量发展注入更强的信用动能。