把税务合规嵌进生产链各环节

毛乌素沙漠的边缘，陕西省榆林市的神木工业园区里，冷却塔蒸腾的白雾与光伏矩阵的蓝光交织成一幅现代工业画卷。一座座吸收塔，正静静捕捉火电厂排出的二氧化碳；不远处，一袋袋树脂材料从全自动包装线上滑下，叉车穿梭，货车整装待发，准备将“陕西制造”送出园区，销往国内和世界各地——这里是国能锦界能源的煤电一体化基地，也是陕西北元化工循环产业链的起点。 作为国家能源集团与陕煤集团旗下的能源化工龙头，两家企业连续多年保持A级纳税信用，2025年合计缴纳税费逾32亿元。在能源保供与绿色低碳转型的双重使命下，它们把税务合规写进煤电生产与氯碱循环的肌理，探索出一条“制度固本、数智赋能、税企共促”的税务合规管理路子。 合规长跑：从“压舱石”到“导航仪” 2008年，国能锦界能源的财务办公室里，一台崭新的热能转换系统终端指示灯亮起，标志着企业税务管理踏上了信息化之路。彼时，谁也没有想到，这个系统会在十多年后与税务总局乐企平台相连，成为税务管理全链路线上化的起点。 “我们的挑战很现实——电力行业市场化加速、煤炭价格波动加剧，火电机组节能减排改造又推高了碳成本、技术成本。”公司财务负责人何竹回忆，企业每年煤电装机372万千瓦时、煤矿产能1800万吨、自有铁路运力500万吨，业务横跨火电、煤炭、新能源、铁路、碳捕捉等领域，生产经营的涉税环节密如蛛网。 他们选择的破题之法，是把“合规”刻进制度与文化。在集团统一部署下，企业严守“应缴尽缴”原则，建立税费分析和对标机制，遇到研发项目就引入专业团队全程跟进，确保政策适用分毫不差。2021年，企业财务管理系统全面上线并直连乐企平台，合同、采购、发票、申报实现线上闭环。“过去申报要三天，现在两小时就能完成，发票处理效率提升70%。”财务工作人员说。 更难得的是税企之间的默契。当地税务部门的“税智链”税务管家不只是政策推送员，更像是企业的“风险雷达”。2024年，神木市税务局通过发票数据分析，敏锐捕捉到企业与高校合作中的研发费用加计扣除业务，及时辅导企业申报；在水资源税改革试点中，税务部门联合财政、自然资源部门辅导企业提前测试申报系统，避免了因信息差引发的合规风险。 “连续十年A级纳税人，这是税企互信的最好见证。”国能锦界财务负责人坦言。近3年，国能锦界享受研发费用加计扣除所得额1830万元，减免企业所得税220万元；2025年缴纳税费27.18亿元，稳稳排在榆林市财税贡献榜的前列。 合规嵌入：从“延链条”到“稳闭环” 国能锦界的合规故事徐徐展开，产业链上的陕西北元化工集团股份有限公司的合规实践同步开启——从煤盐初遇，到电石淬炼、PVC成形、烧碱提纯、水泥再生，六种物态在循环中流转共生，环环相扣、循环往复，勾勒出绿色能源图景的链式脉络。 “循环经济的核心是用资源换效益，可链条一长，税种多、政策杂，涉税风险就像暗礁。”北元化工集团财务总监石鸿战说，企业的PVC产能居于全国前列，产品远销海外，但内部移送产品的计税价格却因缺乏市场参考价闹过争议，采购煤炭、原盐的进项发票流转也曾拖慢资金周转。 转机出现在2023年，榆林市税务局干部走进企业，手把手帮他们建起“采购—开票—认证”三级联动机制，增值税发票综合服务平台让进项发票电子化勾选认证覆盖到了每一批原料，抵扣周期一下子大幅缩短。 更大的突破是在生产环节。2024年，北元化工引入税务顾问制度，用“同类产品市场价格+生产成本加成”的办法，给内部移送产品定出公允计税标准，并向税务机关备案。仅此一项，当年就规避潜在涉税风险1200多万元。税务与环保部门联合核查PVC废渣制水泥项目，确认可享增值税即征即退70%，为企业绿色转型再添助力。 研发环节优化同样见真章。2024年，北元化工针对“烟气与烧碱制备碳酸钠”“气液法无汞催化剂应用”等重点项目，建立“项目台账+分项核算”模式，精准归集研发费用，实现优惠政策的合规享用。 “合规让我们在绿色转型与国际化拓展中更有底气。”石鸿战说。2025年，北元化工缴纳税费2.38亿元，出口销量从2015年的3000多吨跃升至7万多吨。 合规生金：从“软资产”到“硬红利” 税务合规带来的，不只是申报表上的漂亮数字，更是真金白银的发展红利。 北元集团凭借A级纳税缴费信用，2025年拿下银行授信118亿元，为项目建设与绿色转型储备了资金；国能锦界的稳健纳税记录，也为其新能源项目融资赢得更多政策倾斜。税务部门通过“政策直通车”“税企面对面·三访三问”机制，为能源企业精准推送政策指引，2025年累计推送200余次，帮助旗下十余家企业化解涉税疑难，推动行业整体税负稳中有降。 “讲诚信、重合规，让我们在招投标、融资、进出口中常被优先考虑。”北元化工市场负责人表示，合规成了他们在市场竞争中隐形的“加分项”。 “把合规融入每一次申报、每一份合同，是我们央企的责任，也是抵御市场波动的‘压舱石’。”国能锦界财务负责人说，企业将继续深化数智化税务管理，完善合规体系，以诚信纳税助力区域能源产业升级。