壮阔征程：走在全国前列的广东税收现代化实践

2013年11月，党的十八届三中全会吹响了全面深化改革的号角。国家税务总局广东省税务局深入贯彻国家税务总局和广东省委省政府部署要求，秉承“敢闯敢试、敢为人先”的改革精神，坚持“走在全国税务前列”的责任担当，推动税收征管改革步步深化、各项工作年年出新。 在党的二十大胜利召开之际，回望广东税收征管改革发展十年来路，这曲回响在南粤大地的恢宏乐章，更显得慷慨激昂、荡气回肠。 因时而谋 站上服务大局新起点 纲举目张，乘势而上，改革步履不停—— 2015年12月，中办、国办印发《深化国税、地税征管体制改革方案》。 2018年2月，党的十九届三中全会审议通过《深化党和国家机构改革方案》。 2021年3月，中办、国办印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》（以下简称《意见》）。 “2015、2018、2021”，串联起广东税务在党的领导下，改革创新、砥砺奋进、不断站上新起点的十年。以上3份文件的印发更是充分彰显了新时代税收工作的重要性。加强党对税收工作的全面领导，是广东税务在改革道路上披荆斩棘、昂首阔步走在前列的“制胜法宝”。 从“合作”到“合并”再到“合成”，广东税务积极落实全面从严治党要求，完成全系统省市县局三级党组全部改设党委，党对税收工作全面领导的体制机制、机构职能更加完善，同时发挥双重领导管理体制优势，坚持“下抓两级、抓深一层”，主动融入地方党建工作，推动党建和业务深度融合，创新“四个一”工作法，打造党组织建设3年行动计划，形成上下同欲、勠力同心的良好氛围，确保改革环环相扣、步步深入。 着眼税收事业长远可持续发展，广东税务在抓实基础性工作上久久为功。2019年，广东税务推进规范化标准化一体化建设（以下简称“三化”建设），主动破除内外制度机制障碍，为更好服务广大纳税人缴费人和广东经济社会发展大局不断探路求新。 一年基本成型，两年巩固提升，持续改进优化。“三化”建设开展以来，广东税务取得累累硕果：截至2021年底，共新增和修订580项规章制度，编写完成3959份共计超300万字的业务文本，形成涵盖1993项职责的《部门职责事项总表》，并搭建起功能强大的业务保障平台，力促全省税收服务、管理、执法等规范统一。 中山大学法学院教授、税收与财税法研究中心主任杨小强表示：“广东税务以规范促标准、以标准促融合，建立了一整套制度、机制、岗责，留下了宝贵的广东税务经验。” 在坚持党的全面领导和制度建设的创新探索下，广东税收事业的改革进程始终与我国发展脚步、关键节点和重大战略相契合，税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用日益彰显，服务发展大局能力进一步提升。 ——不折不扣落实减税降费，当好宏观调控的执行者。广东税务将减税降费作为一号落实工程、一号督查事项、一号考核任务，“一竿子到底”强统筹，“数据分析+智能办理+综合监督”多维发力，创新推出“税惠通”“减税宝”等“利器”，推动一系列利企惠企政策措施落地见效。 数据显示，2019年—2021年，广东地区累计新增减税降费5203亿元。 一系列税费政策“组合拳”，为市场主体蓬勃发展注入“强心剂”。2015年—2022年，全省市场主体总量从2015年的776万户增加至2022年的1600万户，居全国首位。 ——坚决打赢疫情防控战役，当好经济复苏的“护航员”。2020年春，突如其来的新冠肺炎疫情打破了平静。广东税务广大党员干部闻令而动、向险而行，在积极参与地方联防联控、援企稳岗等工作的同时，聚焦各类市场主体，扎实有效服务好中国第一经济大省的“六稳”“六保”大局。 2020年率先推出“广东税务10条”“稳外贸8条”“稳就业保就业9条”和《广东省促进创业就业税费优惠政策指引》等政策“组合拳”，2021年追加出台“税务9条”，全力帮扶市场主体渡过疫情难关；打造产业链智联平台、拓展“税银互动”推出抗疫贷……在各项举措支持下，广东省经济逆势而上，呈现向好态势。 ——赓续传承脱贫攻坚精神，当好乡村振兴的实践者。党的十八大以来，广东税务系统凝聚省、市、县三级税务部门合力，推出税收支持措施12项，发布政策指引112项，出台“乡村振兴八条”，探索出一条产业扶贫、文化扶智、民生扶质齐头并进的发展路子，进一步巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴的有效衔接。 2013年以来，广东税务系统累计帮扶232个建档立卡贫困村、15743户贫困户、44347名贫困人口，均如期脱贫出列。全省各级税务局扶贫单位获奖100项，扶贫干部获奖204项，其中广东省税务局驻茂名市电白区小良镇龙山村扶贫工作队和汕尾市税务局荣获“全国脱贫攻坚先进集体”称号，云浮市税务局邓水强被授予“全国脱贫攻坚先进个人”称号。 顺势而为 迈向科技兴税新征程 走科技兴税之路、坚持信息化引领保障作用、抢占新一轮发展制高点，是广东税务坚定的发展方向。作为经济税收大省，广东涉税市场主体众多，有5500万自然人纳税人和超过1亿缴费人，“人少户多”带来的税收征管效能矛盾，使得信息化建设成为广东税务应时应势的必然选择。 这十年，广东税务抢抓新技术发展机遇，信息化建设进程不断加速，创下了多个第一：广东省电子税务局全面上线，率先实现“全省一个电子税务局”；发布和实施首个省级税务系统信息化规划，为推进税收信息化建设绘制清晰的施工蓝图；建设区块链电子发票平台并成功在广州试点落地，成为区块链应用于税收工作的经典案例；打造首个基于微信小程序的省级移动办税平台“粤税通”；首创对外付汇涉税业务的一站式服务平台“国际汇税通”；开出具有里程碑意义的全国第一张全面数字化电子发票…… 信息化带来的不仅是技术的更迭，更是一场深刻的治理变革，而其动因、基础与目的是让纳税人缴费人有更多获得感。 从业10年，佛山市信联包装容器有限公司办税员邹采应对于智慧税务应用场景带来的便捷感受很深。在家里与税务人员“面对面”交流，足不出户完成用人单位社保增员；在家门口自助办理增值税更正申报，办理速度提高80%以上；在路上随时随地语音呼叫，实时办理车船税申报、清缴社保费、发票申领……“10年前我们大部分涉税业务都要到办税服务厅现场办理，时间和人力成本都比较高。目前约9成的涉税工作可以在网上完成，非常方便。”邹采应说。 科技兴税的亮色来源于广东税务践行以人民为中心的底色。广东省税务局党委明确提出，坚持从纳税人缴费人的角度出发去想问题、做决策、推工作，坚决摒弃只从税务部门自身出发、只从有利于税收管理出发的旧观念。 自2014年起，广东税务连续9年开展“便民办税春风行动”，依托智慧税务建设，瞄准纳税人缴费人关注和反映的办税缴费痛点堵点接续攻坚，力求用税务人的辛苦指数换来纳税人缴费人的幸福指数。其中，拓展“非接触式”服务就是广东税务近年来的主要发力点之一。 目前，广东税务部门在电子税务局网页端、客户端、“粤税通”小程序等各渠道已上线233项“非接触式”网上办税缴费事项，其中212项实现全程网上办。2021年，广东税务系统各渠道共发生业务约2亿笔，其中通过电子税务局办理的业务占比达92.6%，同比提升6.2个百分点。在2020年3月试点推出的V-Tax远程可视化办税系统，更是上线场景式、体验式视频连线通话功能，实现税收业务的远程可视化咨询和办理。 “现在有了‘零跑动’的V-Tax系统，基本2小时就可以办完1个月40笔左右的代扣代缴、合同备案、付汇备案等业务。”V-Tax远程可视化办税系统的快速便捷，让外资企业乐金显示（中国）有限公司经营管理总监李泳锡赞不绝口。 此外，围绕智慧税务生态体系再升级的目标，广东税务部门连续3年开展“纳税人缴费人最期待的十项税费服务举措”评选，将纳税人缴费人的“心愿清单”转化为税务人的“实事清单”；连续5年开展“纳税服务体验师”工作，目前全省纳税服务体验师人数已突破3000人。2021年纳税服务体验师共反馈问题建议3600余条，部分意见建议已被税务部门参考采纳，用以改进服务措施和优化数据系统，形成税务部门与纳税人良性互动、合作共赢的发展机制。 随着科技兴税道路越走越宽，纳税人满意度和税收营商环境也因此而“兴”。 数据显示，广东纳税人年度纳税时间由2015年的259小时大幅压缩至2021年的95小时，纳税次数由9次压缩至4次。根据国内和世界银行评价指标，广东税收营商环境部分领域已达到全球领先水平。纳税人满意度也实现一年一台阶、三年大跨越，全国排名稳步跃升至2021年的全国第2名。 聚力而行 闯出融合发展新高度 税收现代化越是向前，就越要凝聚更多合力。 在2021年1月发布的广东省政府工作报告中，财税领域改革是一大焦点。报告提出“推进数据共享、协同治税，提高税收征管水平”，这也是“协同治税”首次出现在省级政府工作报告中，更是广东深入推进精诚共治、构建税收共治大格局的切实之举。 2021年3月，《意见》出台，税务总局明确广东作为全国4个综合改革试点地区之一。与《意见》相比，广东省明确的29项改革任务中，新增了“推进智慧税务与‘数字政府’深度融合”“深化粤港澳税收合作”等5项重点任务，进一步体现广东税务融合发展的特点、凸显广东税收共治的优势。 “融合”成为税收改革发展的“关键词”。近年来，广东税务坚持以互惠共享、合作共赢为原则，深耕税收共治“责任田”，借助服务贯穿、信息共享、数据挖掘等手段，让各方都能够真正“动起来”，不断扩大税收治理的“朋友圈”。 广东税务主动对接广东省“数字政府”改革大盘子，截至2021年底，分别在“粤省事”和“粤商通”等省级政务服务平台上线61项和71项移动高频事项；与28个省直部门建立数据共享机制，构建税务、社保、财政协同工作机制，发挥地方税种协同办税协调机制；联合广东省公安厅、中国人民银行广州分行、海关总署广东分署，创新深化“税警关银一体化协作”模式，重拳打击涉税违法犯罪行为，获四部委通报表扬；加强与住建、自然资源等部门的协作，实现“交房即发证”全省全覆盖；联合中国银行广东省分行，在全国首次推出以省级集中应用社保费数据为基础的“税银互动”个人信贷产品“社保贷”，使居民个人亦可凭借良好的社保费缴费记录获批信用贷款…… 2021年4月，广东省税务局、深圳市税务局联合建立粤港澳大湾区税收协定待遇协作管理工作机制，助力打造粤港澳区域税收治理共同体。这也是全国首个税收协定待遇管理省级协作机制。 周大福集团成为首家签订《税收协定待遇协作管理备忘录》的企业。“作为港资企业，我们集团在大湾区的投资经营一直非常活跃，在广州、佛山都设有子公司和生产厂。此前，各子公司申报享受税收协定待遇后，我们的财务人员需要分别配合多个税务部门开展后续管理。”周大福中国营运管理中心财务总经理杨小林表示，现在有了税收协定待遇协作管理工作机制，企业在这一业务上的工作量较以往减少了70%。 此外，广州、深圳税务部门还联合发布《国际税收事项联合事先裁定管理办法（试行）》，为大型跨国企业跨境投资运营提供税收确定性，降低税收征纳成本。 聚焦大湾区一体化发展的新形势、新要求，着眼三地所需，广东税务部门打造多项与国际接轨、全国领先的税费服务举措，有效推进三地加速融合发展。 ——与人社、医保、银行等部门合作，通过实施“社保通”工程、推进社保经办服务跨境协作、健全多层次社会保障体系等多方面举措，帮助在粤港澳人员“足不出境”就近办、随时随地掌上办。 ——紧扣两个合作区建设，支持南沙打造粤港澳大湾区全面合作示范区，在粤港澳大湾区南沙片区推出16条湾区跨境税收服务标准。 ——加强与人民银行的协作，创新探索跨境人民币业务在税务领域的创新应用，率先在全省范围推广上线跨境人民币电子缴税（费）业务功能，并在横琴完成全国首笔跨境人民币退税。 改革赋重任，无日不趋新。广东税务人将永葆“闯”的精神、“创”的劲头、“干”的作风，继续争先进位谋全局、担当作为顾大局、勇毅前行开新局，持续推动各项工作走在全国税务前列。