构建风险“防火墙” 力保政策落稳落准

浙江省嘉兴市位于江河湖海交汇之地，与上海、杭州、宁波、苏州等城市相距均不到一百公里，可谓是长三角的中心腹地。大规模留抵退税政策的实施，将推动嘉兴经济企稳回升向好，助推嘉兴高质量建设共同富裕示范区典范城市。增值税留抵退税新政实施以来，国家税务总局嘉兴市税务局贯彻落实国家税务总局“精细服务、直达快享、科技防范、狠打骗退、快准稳好”的工作要求，通过数据赋能“筛风险”、分级分类“滤隐患”、多跨协同“强内控”，筑牢风险“防火墙”，既保障退税资金快速精准直达，也严密防范骗取退税风险，确保留抵退税快退早退、退稳退准。新政实施以来，退税总量一直居浙江省前列。 全面构建留抵退税风险防控体系 一是搭建“一户式+流程式+全量式”风险疑点扫描模型。依托嘉兴税务“数据智治”可视化应用平台，编制动态风险特征指标，对已退税企业增设12项风险指标，搭建一户式风险扫描模型。围绕纳税人“申请—审核—退税”业务办理全流程，编制13项风险指标，同步推出“流程式”风险扫描模型。聚焦已退税疑点、主管税务机关两个维度，对风险疑点进行全景展示及实时扫描，对疑点信息进行“二次分析”，最终实现动态零风险。 二是筑牢“事前预审+事中审核+事后抽检”全周期防护屏障。做好“事前预审”，定期开展市县两级退税风险集体研判，对符合留抵退税的纳税人进行企业划型和打“标签”，逐户开展分级分类预审并建立风险分析预审台账。做好“事中审核”，分级分类开展双岗审、团队审、提级审，采取“人机结合”方式，综合应用增值税发票数据、纳税申报数据、留抵退税风险事项信息及一户式应用2.0版数据，逐环节从严审核。做好“事后抽检”，对已办理纳税人开展“回头看”，对大额退税及特殊行业高风险纳税人，实行市县二级团队审核；对存在疑点的纳税人，提醒自查自纠；对不能排除疑点的纳税人，开展约谈、风险应对，对涉嫌骗税的及时移送稽查。 三是织密“跟踪监控+风险分析+调查核实”立体式追踪网络。对暂无风险或低风险等级纳税人，提醒办理退税，持续跟踪监控。对中风险等级或触发特别事项纳税人，暂停退税，进入特别审核流程，开展风险分析；属于重点纳税人的，由留抵退税工作团队进行初审和复审。对高风险等级纳税人组织调查核实，推送稽查部门调查核实，对查实的骗取留抵退税行为坚持“露头就打”“打早打小”，保持高压震慑态势。 四是完善“对外协作+对内监管”双控风险防线。牵头与公安、检察院、海关、人民银行、外汇管理局等部门组建工作专班，发挥跨部门协作机制优势，开展联合分析研判、联合确定案源、联合推进案件查办。对纳入执法督察、综合督察、纪检监督的重要内容，按照政策落实时间表、路线图，分期分批开展监督检查，确保对象、任务、流程三个“全覆盖”。法制部门抓督察，针对政策落实不到位的问题和风险做到早发现、早提醒、早预防，督促整改落实。纪检部门强监督，深入开展“一案双查”，强化执纪问责，切实防范化解执法和廉政风险。 全力保障留抵退税政策落稳落准 一是在精度力度上做“加”法。选优配强留抵退税审核团队，由专人专岗负责预审、初审、复审等环节，提高审核工作质效，锤炼严实审核作风，稳步有序推进审核工作。统筹全市风险疑点信息，发现一例高风险可疑数据，排查一片关联企业，查办一批留抵骗税案件，严惩一批违法犯罪分子，曝光一批典型案例，有力释放税务部门对留抵骗税严打快打的强烈信号。 二是在问题短板上做“减”法。针对前期留抵退税工作中存在的思想认识不到位的问题，建立考核激励机制，将此项工作纳入专项考核，实行目标责任制，确保工作指标层层落实。针对退税减税工作中的问题，实行“日复盘、周例会、月讲评”，对疑难事项，集体会商、任务交办、分线推进，形成交任务、解难题、抓落实的工作闭环。针对留抵退税风险应对经验不足的问题，突出大数据技能培训，提升数据意识，培育一支风险防控“尖兵”。 三是在察势应变上做“乘”法。当前正处在稳增长的关键时期，税务部门要以“时时放心不下”的责任感、紧迫感担当笃行，推动税收工作乘势创新、全市经济乘势而上。一方面，聚焦“数据赋能”，提升税收工作智慧化水平。依托“数据智治”模块，持续优化风险指标，常态化开展风险扫描，按照高、中、低风险分级分类压实初审、复审、抽审岗位职责，既减轻基层负担、又提高工作效率。另一方面，聚焦“服务提效”，提升纳税人缴费人满意度和获得感。进一步整合资源、优化流程、打通堵点、强化服务。全面畅通税库银办理通道，确保留抵退税审得准退得快。 四是在除险保安上做“除”法。要在“防风险”上下大力气，压紧压实各部门和人员责任，实施跟进式督察督办，发现问题及时整改，严肃查处不作为、慢作为、内外勾结等行为，确保不发生系统性执法风险，保干部一方平安。要在“打骗税”上出重拳，切实发挥六部门协作机制优势，针对骗取留抵退税多样化、隐蔽化、团伙化、跨地域特征严打狠查、强化威慑，以零容忍的态度坚决予以打击，护航留抵退税政策落准落好。 （作者系国家税务总局嘉兴市税务局局长）