让海量数据“活”起来 把财行税管起来

财产行为税是地方税体系的重要组成部分，涉及面广、税源分散、计税依据复杂，其数据质量直接关系到税收职能作用的有效发挥。如何让海量数据“活”起来、“准”起来，引导纳税人从被动遵从走向主动合规？国家税务总局青岛高新技术产业开发区税务局开展积极探索。 一本手册，让基层“心里有底” “以前面对几百条疑点数据，经常不知道从哪儿下手。现在好了，流程、标准、操作步骤，手册里写得明明白白，就像有一张‘导航图’，心里踏实多了。”青岛高新区税务局税源管理部门干部李新玲口中的“导航图”，正是该局为推进财产行为税数据治理工作专门编制的《高新区数据质量问题治理手册》。 走进该局税源管理部门，几乎每位干部的桌上都放着一本《高新区数据质量问题治理手册》。据了解，该局在市局工作指引的基础上，结合辖区实际编制了工作手册，通过将复杂的操作步骤转化为直观易懂的图文指南，从“怎么查”到“怎么改”，从“什么标准”到“什么时限”，一本手册全部涵盖。 该局还按照数据类型和治理难度，将任务分类派发，设定差异化时间节点，并运用大数据系统动态监控问题数据剩余量，实现“挂图作战、销号管理”。精准的统筹和清晰的指引，有效减轻了基层负担，确保治理工作有条不紊、高效推进。截至目前，该局2024年以前问题治理率达到91.5%，2024年以后存量问题治理率实现100%，为财行税征管筑牢数据根基。 一个引擎，让数据“自己说话” 数据治理，需要“智慧引擎”。青岛高新区税务局税政部门的张国利清楚地记得，有一次，在处理“不动产单元代码”这一关键数据时，面对成千上万条待核实的信息，他和同事们一度感到“压力山大”。“如果全靠人工一条一条去比对，工作量太大了，而且容易出错。”他说。 青岛高新区税务局积极探索以数治税路径。对内，该局税政、风险管理等部门密切协作，针对不动产地址、面积等关键信息，构建了分类分级数据模型。对外，依托互联网公开的地籍信息进行辅助支撑，同时与区不动产登记中心建立常态化数据共享机制，开展多源数据的分类分级匹配比对，精准识别数据差异。如在处理“不动产单元代码”这一关键数据时，该局实现了约53%的精准匹配和约38%的“模糊匹配+人工确认”，成功减少了约80%的人工筛选处理工作量，不仅大幅提高了修正准确率，更将一线工作人员从重复劳动中解放出来，投入到更具价值的合规引导工作中。 一次辅导，引导企业走向合规 税收治理的最终目的，不是简单的纠错，而是引导纳税人走向合规经营。青岛高新区税务局注重在长效机制建设上发力，通过系统梳理房土税源采集易错易漏项，形成清单，联合办税服务厅建立新办企业辅导机制，在税源登记第一环节精准辅导纳税人准确录入信息，严把数据入口关，上好“开业第一课”。同时，该局坚持举一反三，针对日常征管中发现的共性问题，主动开展延伸排查，力求将问题解决在萌芽状态。 在治理“房土税源应登记未登记”这一问题时，该局税务干部通过案头分析发现，辖区内某企业在取得房产并交付使用后，虽未办理房产证，但已实际拥有并对外出租。然而，该企业一直未按规定办理房土两税税源采集及纳税申报，存在较大涉税风险。税务干部第一时间联系企业财务人员，讲解了政策规定。起初，企业财务人员也有些困惑：“我们还没拿到房产证，也要缴税吗？”于是，税务干部向其解释房产税自交付使用即产生纳税义务。经过辅导，企业准确完成了税源信息采集，主动补缴了税款及滞纳金。“税务部门的辅导很及时，让我们明白了纳税义务的界限，避免了因疏忽造成更大的风险。”该企业财务人员说。 据了解，青岛高新区税务局还构建了“房产原值申报不准确”“有契税无房土税”“有购房发票无申报记录”等风险模型。如“有契税无房土税”“有购房发票无申报记录”模型，通过关联比对发票信息、契税与房土两税申报数据，发现62户企业存在涉税疑点，最终确认58户未按规定申报，风险锚定准确率高达93%。经政策讲解和合规辅导，58户企业依法补缴了税款及滞纳金，这也让越来越多的企业深刻认识到“合规才是最长远的保障”。