陈志：炼就稽查选案“火眼金睛”

【小档案】1999年参加稽查工作，首批全国税务领军人才，国家税务总局海南省税务局稽查局案源管理科（举报中心）负责人，负责全省稽查案源管理、统一组织选案、协查业务管理、检举业务管理和成果统计分析等工作，连续多年考核为优秀，2020年获得海南省税务局稽查专项工作嘉奖。 陈志是税务稽查战线一名老兵，用勤勉、创新和坚韧将自己磨炼成稽查选案的行家。 稽查选案责任重大，直接关系到全省稽查资源运行效率和稽查职能作用发挥。他通过学习取经、开展智能化分析、建立基于行业性和违法类型的分析模型等方式，努力从海量数据中准确识别高风险企业，使一个个涉税违法犯罪行为及时进入稽查视野。自2018年国地税机构改革以来，海南省立案查补税款百万元以上偷税案件164件，查实虚开发票税额百万元以上案件121件，选案精准性大幅提高。 打击虚开骗税两年专项行动启动后，他牵头组建跨部门虚开骗税研判专班，推动逐步形成内外联合筛选案源、识别关键数据、关联虚开团伙、深度分析案件的合作机制，对走逃失联、有销无进、虚假申报、非工作时间集中大量开票等虚开风险特征指标重点监控。两年专项行动期间累计下达数千户检查任务，涉及4500多户涉嫌虚开发票企业，推动查处定性虚开发票金额329.27亿元、税额36.33亿元，打掉虚开团伙16个，形成对虚开发票“冒头就打”的震慑。其中，及时分析研判查处的海南首起、全国第二起虚开电子专票案，抓获犯罪嫌疑人20名，涉及企业308户，涉案金额5.76亿元，做到了快速预警、快速应对、快速阻断、快速止损。 由于业务能力出色，他被抽调参加全国税务稽查体制改革和全国税务稽查信息化建设方案编写，以及稽查随机抽查平台开发、稽查执法内控制度建设、防范与打击骗取出口退税课题调研和金税三期稽查模块优化等多项重要工作，多次获得税务总局稽查局通报表扬。 回到本职岗位，他梳理参加全国性工作获得的经验，参与撰写海南省多个稽查业务管理指导性文件，编写多个规范协查制度，在案源管理中坚持法律效果与社会效果相统一，健全“无风险不检查”机制，鼓励实体企业自查自纠，重点查处重大税收违法行为。稽查体制机制改革后，海南省税务稽查机构由原来的15个变为4个，稽查人员、岗责重新调整，稽查案源管理工作面临“如何划转未结案件”“如何尽快让业务合人心合”等难题。他及时成立稽查案件管理工作组，形成“谁检查、谁结案”的划转规则，组织编印稽查未结案件清理工作方案，建立案件清理责任制和过程督办机制，实行清理过程痕迹化管理，并通过批量研究案情和集体审理案件，统一清理口径，约束自由裁量权，有效促进了积案办理：在机构合并后的两个多月里，推动清理全省351件积案中的288件，清理效率比机构改革前增长181%。