广东奋力打造税收营商环境新标杆

企业做大做强，少不了良好税收营商环境的滋养。在广东，税务部门坚持以纳税人缴费人为中心，对标国际先进经济体，大力推行优质高效智能税费服务，用一系列举措深入推进精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治，营造市场化、法治化、国际化营商环境，有效激发市场主体活力。 数据显示，在2020年全国营商环境评价中，广州、佛山两市纳税指标进入全国先进行列。在全省营商环境评价中，纳税指标连续两年在一级指标方阵中得分排名第一。 营商环境的不断优化，得到市场主体的广泛认可。在国家税务总局委托第三方开展的纳税人满意度调查中，广东排名连年提升，并在2021年全国税务系统纳税人满意度专项调查中，位居全国第二。 “简”出效率 “减”出活力 以优质高效智能税费服务培育优质营商环境 近年来，尤其是中办、国办印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》（以下简称《意见》）以来，广东省税务部门以“简”字为先，通过聘任税费服务产品体验师参与服务设计、评选纳税人缴费人最期待的十条税费服务举措等方式，全面改进服务，在压缩纳税时间、减少纳税次数等纳税指标方面，创出了一批特色举措。 ——表单简并，纳税次数越来越少。在实现增值税、消费税及其附加税费合并申报，个人所得税、社会保险费和住房公积金“三表合一”合并申报的基础上，广东省税务部门今年再推出“财产和行为税综合申报”、非税收入“一键申报”两项改革举措，实现了在计税方法上联系紧密、业务逻辑上高度关联的税费申报有机集成，纳税人的申报次数大幅缩减。 ——科技赋能，办税缴费越来越智能。目前，广东省税务部门通过电子税务局网页端、客户端、“粤税通”小程序等渠道，上线214项“非接触式”网上办税缴费事项，其中203项实现全程网上办。V-tax远程可视化办税平台开通上线场景式、体验式视频连线通话功能，实现税收业务远程可视化咨询和办理。同时，推动区块链技术与发票管理、出口退税、纳税信用体系建设等领域深度融合，助力税收征管数字化升级和智能化改造。 ——一网集成，办税缴费越来越便利。目前，广东省税务部门已有71项移动高频涉税事项上线“粤商通”、61项移动高频事项上线“粤省事”、134项税务事项进驻省一体化政务服务平台。部门之间、地区之间的信息共享、业务联办，也在加速向前推进，比如“交房即交证”这一便民办税措施，让购房人“一手领钥匙，一手领房本”的期望变成了现实。 万家民营企业评营商环境调查结果显示，近七成的受调查企业认为减税降费的获得感强。 为了让一波接一波的减税降费政策红利转化为企业生产发展的内生动力，广东省税务部门利用大数据加强分行业、分税费种的涉税需求分析，通过制作《软件企业和集成电路企业税费优惠指引》等，将分散于不同税种单行文件中的优惠政策分类汇集、全面解读，让减税降费政策更快、更好、更精准地直达市场主体。 “多年来，税收政策一直支持着我们发展，给了我们大胆创新的底气。”珠海欧比特宇航科技股份有限公司财务总监阳岭峰说，2018年~2020年，公司享受研发费用加计扣除金额累计达5192万元，这笔资金直接促成了“珠海一号”卫星星座等科技型产品的面市，帮助企业跻身行业领跑梯队。 数据显示，2021年前3个季度，广东地区累计新增减税降费734亿元。 法治护航 “管”“服”并进 公平稳定可预期环境让市场主体行稳致远 60项——着力深化改革创新，取消60项税务证明事项和1项税务行政许可，实施税务证明事项告知承诺制，增强办税便利性。 95%——持续推进“备案改备查”，实现95%以上优惠事项“免备案”；持续推行容缺办理和纳税申报提醒纠错制，进一步减少资料报送。 10万户——推行“首违不罚”事项清单，打造“免单+教育”的柔性执法模式。截至今年10月底，全省共对约10万户纳税人适用首违不罚，减少对市场主体“非主观故意”轻微涉税违法行为的处罚。 这一组数据，是税务部门强化税收法治建设的缩影。近年来，广东省税务部门深入贯彻落实《优化营商环境条例》和“放管服”改革要求，把法治思维和法治方式贯穿始终，优化税务执法方式，不断推进税费业务规范化、标准化、一体化建设，为市场主体营造公平、稳定、可预期的税收营商环境。 其中，探索建立健全以“信用+风险”为基础的新型监管机制是促进营商环境持续向好的重要发力点。 一方面，健全守信激励和失信惩戒制度，充分发挥纳税信用在社会信用体系中的基础性作用，建立健全纳税缴费信用评价制度，对纳税缴费信用高的市场主体给予更多便利。 另一方面，在全面推行实名办税缴费制度的基础上，实行纳税人缴费人动态信用等级分类和智能化风险监管，既以最严格的标准防范逃避税，又避免影响企业正常生产经营。 为此，广东省各地税务部门开展了一系列创新之举——在广州，联合司法局、公证处和专业律师组建税务法治专家团队，为企业生成包括《税收法治体检报告》在内的专属“体检报告”，帮助企业更直观把握自身涉税动态；在茂名，推行“4+N”重点行业风险提示服务，通过税收大数据精准分析其重要事项、典型事项的涉税风险点，并向企业精准推送，增强税收风险“免疫力”。 对于虚开骗税等涉税违法犯罪行为，广东省税务局联合公安、海关、人民银行等部门通力协作，发挥各部门大数据分析和信息化技术的支撑作用，破解信息共享堵点和案件查处难点，“由人到案”有效追踪、精准打击，为精确执法夯实基础。 因时而变 顺势求新 国际化税收服务助企圆梦湾区、勇闯世界 风起南粤，潮起珠江。为持续推动高水平对外开放，广东省税务部门在服务企业“走出去”“引进来”中积极求新、求变，全方位优化税收营商环境，助力广东打造国际一流湾区和世界级城市群。 ——协作创新，实现大湾区内资料一次报送、信息高效共享、执法标准统一。 近年来，广东省税务部门推出港澳台青年创新创业办税套餐，为港澳台纳税人提供一站式集成服务。大湾区内8市2区税务局大胆探索，推动港澳台居民“无差别便利办税（费）”，推出境外实名认证、社保同参同保等税费服务方式。 税收的协作聚能在大湾区的沃土上进一步扩围。今年4月，广东省税务局、深圳市税务局联合建立粤港澳大湾区税收协定待遇协作管理工作机制，符合条件的非居民纳税人在大湾区仅需向一地税务机关报送后续管理资料，同时还可享受税务机关提供的跟踪服务和辅导服务。 ——机制创新，助推湾区规则衔接、机制对接、促进投资贸易便利化。 粤港澳三地税制不同，办税流程和纳税人办税习惯也存在很大差异。为促进大湾区人才、资本、信息、技术等创新要素跨境流动和区域融通，广东省税务部门完善税务合作机制，加强服务创新，在优化跨境办税体验上迈出更大步伐。 跨境人民币全程电子缴税服务得到了港澳纳税人的广泛认可。横琴新区税务局办税服务厅负责人邓嘉骥告诉笔者，该举措简便易行，支持“电子税务局+银联在线支付”“V-Tax+云闪付”两种跨境电子缴税方式，让境外纳税人使用境外银联卡便可完成缴税，并自助打印完税凭证。 在南沙，税务部门推出了一系列衔接港澳规则的配套税收服务举措，包括推出湾区跨境涉税事项多方合作机制，为纳税人提供湾区跨境涉税事项早期中立评估等。 ——程序创新，最大限度地提高为纳税人跨境投资经营提供税收确定性的效率。 “我们就单边预约定价安排快速谈签程序进行探索，将原来6个环节合并为3个，将谈签时长由原来2年~3年缩短至6个月内。”广东省税务局国际税收管理处处长刘丽说道。 创新不止于此，一揽子服务举措为企业“走出去”加足了“马力”：中国税收居民身份证明的线上申请、线上送达，解决了企业开具证明国内国外两头跑、多次跑的难题；跨境交易涉税业务“一站办”的突破，让全省10万户发生跨境交易业务往来的企业和个人“一地备案、全国付汇”，涉税资料报送更简，对外付汇效率更高。 广东省税务局党委书记、局长吴紫骊表示：“接下来，我们将继续深入贯彻落实《意见》，立足高质量发展目标步履不停，紧扣市场主体需求持续发力，以更大力度推进纳税缴费便利化改革，以更实举措营造市场化、法治化、国际化税收营商环境，为培育壮大市场主体、进一步激发市场活力和社会创造力贡献税务力量。”