以税收征管改革助力经济高质量发展

●从合作到合并再到合成，税收征管改革在整合、融合、聚合上不断展现新发展，顺应了我国乃至全球税收征管改革新的大趋势 ●深化税收征管改革，应紧密聚焦改革目标和重点任务，建设具有高集成功能、高安全性能、高应用效能的智慧税务 ●税收征管改革要紧盯纳税人缴费人的新需求，持续深化“放管服”，把以纳税人缴费人为中心的要求贯彻到征管改革的全环节 《关于进一步深化税收征管改革的意见》对深化税收征管改革作出全面部署。此次深化税收征管改革是税收改革发展的重要制度设计，必将对税收高质量发展乃至国家治理现代化建设产生深远影响。笔者认为，税务机关可从打造全新的税收征管体系、建设高效的智慧税务、以纳税人缴费人为中心优化营商环境等方面落实税收征管改革的要求，助力经济高质量发展。 打造全新体系： 以“合”实现集成性突破 《意见》将推动税收工作实现四方面的突破：税收征管从合作、合并到合成的突破，税收服务、执法和监管深度融合的突破，税收治理实现数字化、智能化、智慧化的突破，税收改革创新从渐进式到体系性集成的突破。 深化税收征管改革是打基础、明方向、利长远的根本所在。从合作到合并再到合成，税收征管改革在整合、融合、聚合上不断展现新发展，顺应了我国乃至全球税收征管改革新的大趋势。根据《意见》要求，到2022年，在税务执法规范性、税费服务便捷性、税务监管精准性上取得重要进展，并在2023年对应建成三个新体系，到2025年，整体改革取得显著成效。多重体系化的蓝图擘画，高瞻远瞩，对“十四五”时期我国税收改革做出了精密的顶层设计；深层次智能化技术统筹，精心运作，有力破解当前税收工作中的深层问题；全方位制度化的框架搭建，高位推动，是“十四五”时期税收征管改革开展的工作纲领，为进一步打造全新税收征管体系吹响号角。 凸显数字赋能： 依“数”构建智慧税务 《意见》阐明，要全面推进税收征管数字化升级和智能化改造，加快推进智慧税务建设、稳步实施发票电子化改革、深化税收大数据共享应用。深化税收征管改革，应紧密聚焦改革目标和重点任务，建设具有高集成功能、高安全性能、高应用效能的智慧税务。 本次税收征管改革有鲜明的时代特征，彰显数据驱动、系统集成和全局统筹的理念，以数字赋能税收新活力，坚持战略推动和思维创新并重、数据驱动和合成驱动并重、技术引领和创新引领并重、深度挖掘和拓展运用并重，实现以票控税到以数治税的税收征管数字化转型。借力数据赋能，让执法更精确、让服务更精细、让监管更精准、让税收更智能。对“数据蓝海”的深度挖掘、智能分析以及融合共享，将有力提升税收治理现代化水平。数字平台的搭建，也将畅通税务部门与涉税各方主体力量的深入协调沟通，实现与区域力量畅通融合，促进协同共治。 聚焦一个中心： 为“民”优化税收营商环境 《意见》提出，深化税收征管改革要以纳税人缴费人为中心。这是税收征管改革的出发点和落脚点。税收征管改革的目的是在国家治理大框架下，探索有效推进税收治理现代化的基本路径，关键要积极践行以纳税人缴费人为中心的理念。 税收征管改革要紧盯纳税人缴费人的新需求，持续深化“放管服”，把以纳税人缴费人为中心的要求贯彻到征管改革的全环节。统一尺度，公平税费负担，以全方位“放”，激发市场主体活力，拓延市场发展动力；更简更优，遵从提升成本降低，以有成效“管”，维护税收公平正义；问计问需，税收优惠直达快享，以优质化“服”，打通纳税服务的难点痛点。税收征管改革从纳税人缴费人的需求出发，以纳税人缴费人的满意作为评价标准，减轻纳税人缴费人遵从负担，打造公平公正、智能化、个性化的营商环境，助力经济高质量发展。 靶向指导落地： 用“实”畅通最后一公里 《意见》是在我国税收征管改革发展关键阶段出台的一份兼具政策性、规范性、指导性的文件，既有阶段性任务达成，又有全局性宏观构架，脉络清晰，目标明确。本次税收征管改革着眼当前税收征管中存在的突出问题和深层次矛盾，对难点堵点各个击破，是基于现阶段税收征管工作一次总结和提升，为税务系统特别是基层税务机关长远发展提供了前瞻性索引。 以国家税务总局北京市丰台区税务局为例，在精细服务要求下，重点突破发票电子化改革，通过试点测评，在2021年上半年成功实现丰台区22家委托代征市场全部上线电子发票代开系统，极大提升了纳税人缴费人满意度。在精准监管方面，不断完善“信用+风险”新型监管机制，持续加强事中事后管理。建立风险特征库关联开票模型，按日对开票进行监控，有效地遏制了发票虚开行为。《意见》的出台，为基层税务机关夯实改革成果，优化工作流程，提升服务效能提供了鲜明的指引。 （作者系国家税务总局北京市丰台区税务局党委委员、副局长，第六批全国税务领军人才学员）