推动大企业税收管理向“治未病”转变

大企业经营规模大、业务链条长、涉及范围广，其合规发展与税收治理水平息息相关。国家税务总局济南市税务局第一税务分局从工作机制、监管模式、服务举措三方面着手，充分发挥各区县优势，注重形成大企业税收管理合力，推动大企业税收管理从“治已病”向“治未病”转变。 创新工作机制，夯实管理基础 从工作实际出发，济南市税务局第一税务分局在重点事项、重点企业、重大任务、优秀人才等方面对应建立工作机制，打通风险管理“最后一公里”，激发“省—市—县”三级联动动能。 一方面，建立重点事项专项直办机制。对于国家税务总局、山东省税务局风险管理重点事项，济南市税务局第一税务分局成立专项工作组，开展穿透式税收风险分析，迅速把握重点、排除疑点；针对已确定风险点，联动主管税务局对企业开展涉税辅导。例如，通过专项直办机制，完成对某省属企业的税收风险分析工作，辅导该企业规范财务管理和纳税申报，降低涉税风险。 另一方面，建立重点企业提级约谈机制。风险管理过程中，如果涉税事项复杂、涉税问题典型，该项约谈将由主管税务局提级到市局。例如，鉴于某行业龙头企业存在股权转让风险，济南市税务局第一税务分局在提级约谈中，采用“说理式”执法方式，帮助企业及早识别税收风险。 同时，建立重大任务督办复审机制。对重点工作实行常态化“回头看”，对主管税务局及时下发督办单。对风险排查或分析应对质量不高的重点事项，以区县局交叉互审、市局一分局抽查复核的方式，形成“调度—指导—整改”闭环管理，提升工作质效。 此外，建立优秀人才实战培训机制。通过内部挖潜，每3人组建一个工作小组，开展“同行业再扩展、同集团再延伸”的重大疑难专项风险分析，挖掘行业性、整体性风险事项。各骨干成员在联动机制中互相协作，在专项任务实践中不断锻炼业务本领。 创新监管模式，提升管理质效 在风险管理上，济南市税务局第一税务分局探索实践“区域+行业/重大事项”模式，整合区域优势，强化数据赋能，不断提升风险分析的深度与精度。 结合发展实际，形成“一区一特色”。针对行业共性风险或集团系统性风险或业务事项同质性风险，济南市税务局第一税务分局注重集中攻关、点上突破和面上推广，指导行业龙头、集团核心企业或典型重大事项所在主管税务局协同推进管理事项，统筹开展对同一集团、同一行业、同一事项的整体分析应对，并保持执行口径一致、数据共享、策略同频，进而在全市形成工作合力，提升风险管理质效。目前，济南市税务局第一税务分局已建立“市中区+金融行业”“高新区+研发费用加计扣除”等覆盖14个区县的特色化风险管理模式。 济南市税务局第一税务分局把数据管理作为大企业管理的关键支撑、风险管理的生命线，用扎实准确的一手数据信息，通过“全市统筹+团队作业”的方式，对总部在济南的“千户集团”和省市列名企业实行动态管理。通过电子税务局等多种途径，开展名册管理、数据直报、财务报表附报和账套采集等数据采集工作，为大企业服务管理夯实数据基础。同时，坚持“用数据、找问题、堵漏洞、防风险、增效能”的工作策略，加强对企查查平台数据和上市公司披露数据等的交叉比对，提升风险分析的深度与精度。 税源监控是风险分析的重要关口。济南市税务局第一税务分局围绕重大事项、重点行业、重点领域，靶向式穿透突破，链条式动态监控，集成式精准画像。例如，通过数据比对，济南市税务局第一税务分局对“通信行业特定业务适用税率风险”开展专项核查，引导通信行业合规申报，提升企业税法遵从度。 创新服务举措，升级服务水平 基于扎实的制度基础和监管模式创新，济南市税务局第一税务分局积极推动大企业税收管理从“治已病”向“治未病”转变。 想实现“未病先防”的效果，首先要搭建“能识别未病”的专业团队。济南市税务局第一税务分局以引导企业提升合规经营能力为目标，突出问题导向，聚焦总部集团财务负责人等人员，实现“需求—内容—对象”精准对应，定向培训覆盖企业82家、人员123名，引导企业合规管理、依法申报。 与此同时，济南市税务局第一税务分局持续提高税源风险感知和识别能力，通过大数据开展宏观和行业分析，对异常波动及时跟踪，实施精准风险提醒，主动关注大企业经营发展情况，及时分析企业涉税风险。2025年，济南市税务局第一税务分局累计梳理推送行业类、集团类、高频率等重大风险提醒12次，引导大企业及时自我评估、纠正风险。 其中，税务事项确定性服务是防范化解大企业税务风险的重要保障。对此，济南市税务局第一税务分局切实推进大企业税收事先裁定服务工作，围绕“复杂事项如何适用现行税收法律法规”等主题，开展个性化纳税服务，旨在把风险化解在事前，降低企业税法遵从成本。例如，就C公司实施股权激励所产生的延迟纳税事项如何适用税收政策的问题，税务部门与C公司多次研讨后，作出最终裁定，提高了企业税务处理的确定性。 跨区域事项，是大企业防范化解税务风险的另一重点。对此，济南市税务局第一税务分局深化运用“省—市—县”三级联动机制，按照“政策解读＋实务探讨＋案例分析”的管理思路，聚焦“诉求响应”和“风险共治”两个环节，与主管税务局一起走访企业，了解企业涉税咨询诉求并及时响应，赢得了企业的理解和好评。