横琴税务：强化数据驱动 力推税收征管改革落地

身处粤港澳大湾区、广东自贸区的国家税务总局珠海市横琴新区税务局是广东省税务系统改革创新的试验田。横琴新区税务局将党史学习教育成果转化为“带好队伍、干好税务”的强大动力，通过打造高素质数据应用团队，以数据驱动改革创新，在精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治等方面积极探索，有力推动税收征管改革在横琴落地。 1 创新探索数据应用团队建设 “提升以数治税水平，人才是关键，我们在全省率先开展数据应用团队建设，培育驱动创新的原生动力。”横琴新区税务局有关负责人表示。 目前，数据应用团队已覆盖横琴新区税务局50%以上的干部职工，数据应用作为工作基本技能已全部运用到政策法规、征管、服务和行政等业务中。 数据应用团队坚持“勤学练+强实践”，每周集中安排不少于1个半小时的学习培训，团队成员把数据提取、分析和应用技能与日常工作相结合，工作效率提升50%以上。一年间，团队阶段性评测通过率达到100%。 目前，横琴新区税务局数据应用团队成员已熟练掌握金税三期核心征管系统、电子底账系统、社保费征管系统等多个数据库查询技能，为自贸创新、减税降费、所得税年度汇算、重点税源天气预报式分析等各项工作提供了强有力的支持。 2 创新探索“规范化+智能化”精确执法 横琴新区税务局以税务执法规范性为前提，加强数据应用，系统自动智能开展风险判定，做到无风险不检查，为精确执法提供科学依据。 所谓科学依据就是用数据说话，形成“数据提取分析—风险自动判别—进一步核查—采取限制措施”的精确执法流程。 其典型应用就是发票管控。发票异常往往是一个敏感信号，税务人员每月定期在核心征管系统提取分析未申报、欠缴税费等相关数据，对疑点数据开展进一步核查，及时准确采取限制措施。 此前，针对横琴某医药公司属于高风险领域的销售费用，税务人员通过发票数据提供的线索，对比该公司年度企业所得税申报记录、增值税申报纳税情况和明细账、财务报表以及发票清册等资料，确认存在风险发票588份，共计金额5736万元。事后，该局督促该公司补缴企业所得税1434万元、滞纳金56万元。 数据应用有效提升执法精确性。2021年以来，税务人员通过资产负债表信息分析，开展个人股权转让后续管理20户次，涉及税款及滞纳金共计247万元；结合异常凭证的类型对受票企业进行疑点筛查，共对32户次企业采取降票、限制开票等措施；高效提取清理社保征收问题数据和冗余数据；对执法督察确认疑点问题进行高效整治。 在数据应用的驱动下，横琴新区税务局在风险智能识别方面不断创新突破。如在企业所得税汇算清缴多缴退税业务上，通过AI智能分析申报数据、自动判别退税疑点，5个工作日内就可完成自动退税。 3 创新探索“图谱式+特色化”精细服务 为了更好地了解纳税人需求，横琴新区税务局应用税收大数据开展图谱式分析，为精细化服务打下良好基础。 所谓图谱式分析就是通过数据透视，对横琴辖区内目标调查人群进行分析，建立满意度调查图谱。以上数据会被自动纳入纳税服务数据库，它还涵盖了办税服务厅日常运行数据。通过征纳双方数据对碰整合分析，系统会定期形成纳税服务报告，实现纳税服务动态管理和优化升级。 在特色化服务方面，横琴新区税务局积极推行“100%非接触式”办税，对纳税人全量业务开展指标量化分析。目前，横琴新区非接触办税率为97.84%，位居全省前列。 为了更好对接港澳纳税人需求，横琴新区税务局积极探索“远程引导（前）—在线办理（中）—全程电子缴纳税费（后）”全链条跨境办税服务。 在前端，创新延伸跨境服务触角，开展境外税务导办服务，面向澳门居民免费提供办税体验服务。在中端，以V-Tax远程可视化自助办税平台连接两地三点，打造“一区一厅一中心”跨境联动智能办税模式。在后端，全国首创跨境人民币全程电子缴税和缴纳社保费。 此外，税收政策服务也更加精细化。疫情期间，税务人员利用大数据分析，提前筛选可申请增值税增量留抵退税的企业，及时辅导企业退税13亿元。 4 创新探索“体系化+动态化”精准监管 如何让数据应用为精准监管服务，横琴新区税务局征收管理、风险管理、纳税服务等多部门在日常工作中进行了深入探索，推行“2套体系+1个数据平台+1个纳税信用评级结果应用模式”，在精准监管方面走出了一条行之有效的路子。 “2套体系”即征管质量评价体系和全流程风险监控预警体系，是数据应用在征收管理和风险管理上的成功应用。 其中，征管质量评价体系是通过提取非接触办税、税务登记、认定管理、申报纳税、税收优惠等12类重点关注事项，形成“评价—分析—整改”的良性循环。截至2021年第一季度，横琴新区税务局征管质量问题环比大为减少。 全流程风险监控预警体系是通过数据应用构建预警监控模型，依托税务大数据平台，利用全国税务数据情报共享，开展涉嫌接受虚开普票、交叉任职、电子专票管理等风险分析及应对。 对纳税人来说，全流程风险监控预警将风险管理关口前移，减少了纳税人风险“盲区”。 “一个数据平台”是指横琴新区税务局于2019年自主研发上线的“基于地理信息的税收分析及巡查管理系统”，该系统又被形象地称为“税源地图”。 “税源地图”不是一张传统的地图，它能实时获取金税三期核心征管系统数据，综合运用二维地图、GIS地理信息技术、移动互联等技术，将横琴辖区5万多纳税户的动态信息映射到一张地图上，实现税源信息的全景式展现、可视化跟踪、立体化分析。 “税源地图”采用网格化管理模式，通过精确定位同类型纳税户，结合优惠政策落实和企业诉求，可以有针对性地开展纳税辅导服务和跟踪管理。 “1个纳税信用评级结果应用模式”是指把纳税信用评级结果应用贯穿于企业管理服务全周期，包括创新税务诚信报告免责体系；构建税收遵从指数模式，对不同评级的纳税人进行分类管理；对纳税信用状况实施监控预警，敦促纳税人及时修复失信。2020年度，横琴辖区A级纳税人户数同比上涨26.07%，B级纳税人户数同比上涨42.12%。 横琴新区税务局深化“信用+风险”创新应用，根据纳税人的纳税信用等级建立风险模型，采用人工智能技术对发票申领进行自动前置审核，审核时间缩短至1分钟。 5 创新探索“畅共享+重应用”精诚共治 数据资源交换共享是部门协作的基础。据统计，2020年以来，横琴新区税务局累计对外提供涉及91个项目超过30万条数据，编写脚本近1万行。 一方面，数据共享便利了广大群众办事。横琴新区税务局将涉税费数据和企业纳税信用评级以区块链技术实时共享给市场监督管理部门，实现个人股权转让涉税业务“全程网上办”，让纳税无需“两头跑”。该业务月均办结600多单。 另一方面，以数据共享为基础形成的税收分析报告为地方经济发展提供决策参考。疫情期间，税务人员综合运用税收、财政、统计部门数据分析测算，就派发横琴旅游业消费券形成建议，获得地方政府部分采纳。 在税银互动方面，横琴新区税务局通过打造税银信用“e”贷，为守信小微企业提供税收信用贷款，解决企业融资难题。2020年，税银互动受惠企业范围扩大至纳税信用M级的企业，企业覆盖面达89.72%，其中港资澳资企业受惠面扩大至97%。 “十四五”期间，横琴新区税务局将按照国家税务总局、广东省税务局工作部署，贯彻落实好中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》,持续推动大数据应用体系建设，在推进税收治理现代化方面先行先试，积极贡献“横琴经验”。