大企业税收管理：用好数据分析这个工具

大企业税收管理业务复杂、涉及面广，易出现头绪多、抓手散、成效慢等问题。国家税务总局六盘水市税务局结合本地实际，深入企业调研、了解行业特点，通过用好数据分析这个工具，推动大企业税收管理从“经验驱动”转向“数据驱动”，从“单点监管”转向“系统治理”。 基于多源数据，形成“企业画像” 在“数据赋能”环节，六盘水市税务局着力破解以往对一些企业经营状况“看不清、摸不透”的“感知盲区”。 六盘水市税务局第一税务分局（重点税源企业税收服务和管理局）局长吴兴化告诉记者，与过去主要依靠报表和经验的习惯不同，目前的大企业税收管理和服务同样重视对内外部数据的比对。一方面，六盘水市税务局整合税收征管系统内的发票、申报、财务报表等海量数据；另一方面，六盘水市税务局与当地自然资源局、住房和城乡建设局、生态环境局、统计局等部门建立数据共享机制，并运用“天眼查”等平台信息，实现对集团企业股权架构、经营脉络的多层级穿透分析。通过对多源数据的交叉验证与叠加分析，形成更为精准的“企业画像”。 例如，在运用增值税发票数据对当地发电行业开展税收风险分析的同时，六盘水市税务局从当地环保部门获取了全市固体废物处理企业名单及电厂固体废物产生量等数据，为准确识别环保税等相关政策适用风险打下基础。某发电企业M公司财务负责人认为，税务部门对数据的整合分析就像一面镜子，企业可以从这面镜子里更全面地审视自身业务流、财务流和涉税风险点，这对企业完善内控管理也是一种促进。 基于数据基础，“税源监控”环节强调对企业涉税指标变化的动态感知。近年来，六盘水市税务局逐步完善千户集团及地方重点企业的涉税信息库，应用经营、财务、税收等14类指标，重点关注股权转让、资产重组等企业经营事项。通过将数字指标转化为风险预警信号，与企业一同实现监管与经营的“同频共振”。 例如，2025年，当地某铝业企业L公司发生重大股权转让事项，六盘水市税务局开展靠前辅导。L公司管理人员认为，对于涉税问题的处理细节，企业财务人员难免出现把握不准的情况。税务部门的靠前辅导，能够切实帮助企业降低风险、实现合规。 结合实际情况，筛选服务对象 针对大企业集团业务复杂、部分税收政策“拿不准、吃不透”的痛点，六盘水市税务局抽调法制科、征收管理科、纳税服务科等部门业务骨干，组建专业化服务团队。通过上门走访、专题座谈、政策适用合议会等形式，为企业提供分级分类的精准辅导。 “基于数据分析的结论，我们在帮助企业解决政策痛点的同时，引导其建立长效合规机制。”六盘水市税务局第一税务分局（重点税源企业税收服务和管理局）副局长陈建林说。2025年，六盘水市税务局第一税务分局联合纳税服务科，帮助当地某钢铁企业P公司解决了因历史原因补开发票引发的纳税信用扣分问题，帮助企业修复纳税信用。对于当地环保企业Q公司，引导自查更正税收优惠错享问题。P公司财务负责人认为，税务合规是企业的生命线，税务部门帮助企业化解涉税风险，一方面为企业长远发展着想，另一方面更坚定了企业合规经营的理念。 在“合规申报”环节，一方面，六盘水市税务局积极推广“乐企”数字接口直联，降低大企业集团办税成本，目前已有22家企业接入；另一方面，在企业所得税汇算清缴等关键期，提前对重点税源企业拟申报数据与历史数据、财务数据、发票数据等进行比对分析，辅导企业在前端纠正申报错误。通过强化申报管理，帮助企业在申报环节及时发现问题，税企沟通也更顺畅。 深挖风险根源，实现“以管促治” 对于经辅导仍存在风险的企业，六盘水市税务局将其转入“风险管理”和“精准检查”环节，做到宽严相济。对于少数经多次提示仍拒不纠正的涉税违法高风险企业，六盘水市税务局第一税务分局加强与稽查局的案源研判与协作，确保入户检查精准高效，避免多头重复检查。 煤炭行业是当地重点行业之一。2025年，六盘水市税务局对煤炭行业展开穿透式风险分析。通过打破地域和部门界限，六盘水市税务局组建团队展开全税种、全链条核查，通过追踪“票、款、物、账”，深挖风险根源，最终形成煤炭行业税收风险管理指引，实现“解剖一个企业，规范一个行业”的工作目标。当地某煤炭企业S公司财务总监认为，全面的税收风险分析相当于一次“健康体检”。税务部门形成的管理建议书，为企业完善税务内控体系提供了实用参考，推动了企业从被动应对检查向主动管理风险转变。 六盘水市税务局总经济师刘礼现表示，大企业税收管理的最终落脚点是“以管促治”。基于此，六盘水市税务局将管理成果向两个方向转化——面向企业，为辖区重点企业量身定制《税收风险防控手册》，并协商签订《税收遵从协议》；面向属地征管单位，发放《税收征管建议书》，促进征管质效提升。下一步，六盘水市税务局将继续深化数据赋能，进一步拓展跨部门数据共享的广度和深度，构建更智能的风险预警模型。同时，将已形成的行业风险管理经验复制推广，持续完善税企共治机制。