持续深化税收征管改革 推动中国式现代化税务实践行稳致远

时光的表盘上，五年深耕标注改革厚度；奋进的征程中，实干笃行彰显税务担当。 2021年3月，经习近平总书记主持召开十九届中央全面深化改革委员会第十七次会议审议通过，中共中央办公厅、国务院办公厅印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》（以下简称《意见》），为“十四五”时期我国税收改革发展绘就了宏伟蓝图、明确了实践路径。 五年来，国家税务总局党委坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，始终把贯彻落实《意见》作为重大政治任务，守正创新、攻坚克难，全面完成《意见》部署的各项改革任务，推动“十四五”时期税收征管改革取得历史性成效，高质量推进中国式现代化税务实践行稳致远。 集成统筹推动改革，实现从开局破题到全面落地的突破 纵贯“十四五”、覆盖全税费、贯通各环节，深化税收征管改革是一项系统性、全局性工程，涉及千头万绪，关联方方面面。 五年来，税务部门坚持系统观念、强化集成思维，从顶层设计到基层落地，从多点开花到协同发力，推动改革一步步走深走实、见行见效，实现了从开局破题、立柱架梁到全面落地、协同高效的历史性突破。 改革牵一发而动全身，牵住责任制这个“牛鼻子”非常重要。税务总局党委始终把党的领导贯穿改革全过程、各环节，确保改革始终沿着正确方向前进。税务总局第一时间成立由“一把手”担任组长的《意见》落实领导小组，将《意见》细化为100项改革措施、247个实施步骤、770多个工作节点，以工程式作业、项目化推进扎实推动改革落地；同时对标对表党的二十大和二十届历次全会精神要求，拓展新增127项任务措施，纳入改革全局统筹实施。 改革是一项系统性工程。五年来，36个省（自治区、直辖市和计划单列市）税务局、6个税务总局驻地方特派办，形成了“全国一盘棋”推进改革的生动局面。 税务总局创新推行改革“揭榜挂帅”机制，招榜试点83项攻坚项目。各地税务部门积极响应、大胆探索，累计形成820项创新做法，税务总局从中提炼出193项成熟经验，分批向全国复制推广。 从广东的数字化电子发票国产信创省级平台试点，到河北的办税服务厅智慧化转型；从江西的综合治税应用平台搭建，到深圳的智税指挥监控中心建设，一批批可复制、可推广的改革经验，让改革红利加速辐射全国。 深化税收征管改革五年间，税务系统交出了一份沉甸甸的成绩单。截至2025年底，我国纳税人满意度调查综合得分由改革前的86.1分提升至89.48分；世界银行营商环境评估调查结果显示，与上一轮2019年评估时相比，我国企业纳税时间压缩78.2%，位居各国前列。 深入建设智慧税务，实现从信息化到数字化智能化的突破 数字中国建设浪潮中，智慧税务是深化税收征管改革的“先手棋”和“突破口”。 五年来，税务部门深入贯彻党中央、国务院关于数字中国建设的重要部署，以智慧税务建设为牵引，全面推进税收治理数字化、智能化、场景化，推动税收征管方式从“收税”到“报税”再到“算税”、征管流程从“上机”到“上网”再到“上云”、征管效能从“经验管税”到“以票管税”再到“以数治税”的根本性转变。 ——全面推广数字化电子发票。历经五年打磨，税务部门建成全国统一的电子发票服务平台。2025年，全国开具数字化电子发票190亿份、占比91%，金额超440万亿元、占比98%，有力撬动经济社会数字化转型。 数字化电子发票的推行，有效降低企业经营成本。广西全区纳税人使用数字化电子发票后，年均节约成本约12亿元；企业平均开票时长缩短至5分钟，效率提升90%。 ——建成全国统一新电子税务局。税务部门建成覆盖234个办税缴费事项、超9600万纳税人的全国统一新电子税务局，实现办税缴费事项100%网上可办，每年办理税费业务超45亿笔。 如今，线下办税缴费人数同比下降26%，90%的高频办税缴费业务在3分钟内办结，平均办税时长缩短20%，征纳成本大幅降低。 服务辖区近40万户企业和400万自然人纳税人的北京涉税业务量最大的北京市朝阳区税务局办税服务厅，过去办税厅内常年熙熙攘攘，如今“云端”的办税厅热闹起来了，实体的办税厅变得清静了。在重庆，纳税人通过新电子税务局可一键办理跨省迁移、税费申报、退税申请等业务，其中川渝跨省迁移实现线上“一网通办”、线下“一窗综办”。 ——全国上线税务人智慧办公平台。22个创新业务场景、70个业务事项数字化转型，大幅减轻基层负担，提升税务行政效能。 在税务人智慧办公平台——“慧办”平台，税务干部通过“可插拔”的“卡片式”模块化业务功能，自主打造个性化工作台，实现税收业务“汇办”，缩减工作时间。 （下转A2版） （上接A1版） 桂林市七星区税务局第一税务分局干部赵冰表示，“慧办”平台中税费优惠日常管理创新场景设置了自动预警功能，实现从“人看数据”到“数据追人”的有效转变，让税务干部辅导税费政策更加精准高效，也让纳税人获得感随之增强。 深入推进精确执法，实现从经验式执法到科学精确执法的突破 依法治税是税收征管改革的基石。 五年来，税务部门深入贯彻习近平法治思想，积极推进执法理念、方式、手段变革，坚持宽严相济、法理相融，不断增强税务执法的规范性、精确性、公正性。 ——加快税收法制建设。现行18个税种已有14个制定法律，覆盖超80%的税收收入，落实税收法定进程取得重要进展。 ——严格规范执法行为。税务部门构建起全面覆盖、全程防控、全员有责的税务执法信息化内控监督体系，不断健全税费收入质量监控机制，坚决不收“过头税费”。 ——优化税务执法方式。针对明星艺人、网络主播偷逃税风险，递进实施提示提醒、督促整改、约谈警示、立案稽查、公开曝光的“五步工作法”，实现降低执法成本、促进自主遵从、形成执法震慑的综合效果。 伴随着税收领域立法进程的加快，执法方式和执法行为进一步优化，税收执法的确定性、精准性进一步增强。作为精确执法的试点单位，四川省税务局以税务行政处罚为突破口，开展税务执法质量智能控制体系建设，联合重庆市税务部门实现了川渝地区税务行政处罚裁量权行使在规章制度和信息系统层面的统一，50余项税务行政处罚事项的智能控制。吉林省税务局稽查局自2025年初在全省范围内探索实施税务稽查案件靶向检查清单管理机制，有效提升了稽查执法效能。 五年来，税务部门出台支持和推动京津冀、长三角、粤港澳大湾区等区域协调发展措施400余项，在东北、西南、西北、中南、华北、华东六大区域先后实现税务行政处罚裁量基准统一，实现税务行政处罚“一把尺”，让执法更加公平公正，为全国统一大市场建设贡献税务力量。 深入推进精细服务，实现从无差别服务到智能化场景化服务的突破 民之所盼，税之所向。 五年来，税务部门深入践行以人民为中心的发展思想，大力推行优质高效智能税费服务。 “政策找人”机制受欢迎。税务部门运用“数据＋规则”理念，针对重点政策、重点行业，生成政策特征标签，将政策精准送达适配企业。2021年以来税务部门持续优化“政策找人”机制，累计推送税费优惠政策超7亿条，纳税人“申报即享受”税收优惠占比达96.5%，累计新增减税降费超10万亿元。 江苏固歌汽车电子科技有限公司在完成科技型中小企业认定后，财务负责人姚女士马上收到了有关研发费用加计扣除的政策解读。她表示：“政策推送非常及时，让我们能第一时间合规享受优惠。” 涉税费“高效办成一件事”赢口碑。税务部门持续推进办税缴费便利化改革，创新50个办税缴费场景，实现从“单一服务”向“集成服务”跨越。如今，企业开办、注销、房产交易等涉税费事项实现“一次办”。 福建省税务部门积极办好“两岸税费一件事”，系统性整合46个税费种、12大类188项涉税费业务，推动实现台企办税成本大幅降低。天津市税务局联合市场监管委等9部门建立专项协作机制，将迁移登记、“个转企”等涉企事项纳入跨部门联办。 此外，聚焦办税缴费“更便捷、更高效、更智能”，税务部门依托新电子税务局实现税费服务数字化、智能化、场景化升级提效。86项预填业务事项，实现办税缴费负担明显减轻；纳税人多税种综合申报率达到80%，告知承诺制和容缺办理便利纳税人超2170万户次；2025年全国税务部门“问办协同”征纳互动服务累计服务纳税人超1亿户次，同比增长82.53%，较2023年增长9.64倍。 全国人大代表，国家能源集团宁夏煤业有限责任公司党委书记、董事长张胜利说：“税务部门持续推出的智慧化办税缴费服务举措，切实为广大经营主体减负增力，也为经济回升向好注入更多能量。” 深入推进精准监管，实现从“以票管税”到“以数治税”科学监管的突破 公平竞争是市场经济的本质要求。 五年来，税务部门深入贯彻习近平总书记关于加强税收监管和税务稽查的重要指示精神，持续营造法治公平税收环境，引导各类经营主体合规遵从。 2025年6月，国务院出台《互联网平台企业涉税信息报送规定》，税务总局及时发布配套公告文件。目前，已有近8000家境内外平台积极履行涉税信息报送义务，平台内经营者和从业人员税法遵从度进一步提升。 八部门常态化联合打击涉税违法犯罪工作机制持续完善，依法严厉打击违规享受、恶意骗取税费优惠等涉税违法行为，坚决防止政策“红包”落入不法分子“腰包”。 税务部门精准有效查处重大涉税违法案件，通过分类分级、不间断曝光典型案件，着力发挥“查处一起、震慑一片、治理一域”的警示教育作用。2021年以来全国税务稽查部门检查虚开骗税、偷逃税等各类违法企业约69万户，持续曝光各类典型涉税案件超1800起。 ………… 一系列靶向监管、重拳整治的举措落地见效，既形成了对涉税违法行为的强力震慑，更推动税收监管效能持续提升，全社会诚信纳税观念和合规经营意识明显增强。 中国政法大学教授施正文表示，税务部门依法查处涉税违法行为，曝光涉税违法典型案例，既挽回了国家税收损失，更筑牢了税收法治公平的基石，为各类经营主体公平竞争营造了规范有序的税收环境。 深入推进精诚共治，实现从单边作战到协同治税的突破 改革向纵深推进，持续凝聚税收治理合力。 五年来，税务部门深入贯彻习近平总书记关于共建共治共享的重要指示精神，持续健全多方协同机制，凝聚国内国际税收共治合力。全国31个省（自治区、直辖市）全部出台税费共治保障办法，地方协税护税、综合治税格局更加巩固完善。 国内协同治税方面，数据共享是协同治税的“金钥匙”。税务部门与海关总署、国家医保局、水利部、生态环境部等10多个部门签署数据共享合作备忘录，深化与30余个部门“总对总”常态化数据共享机制，有效强化部门间信息互通、服务互融、执法互助。 在青岛，税务部门加强与市场监督管理、规划和自然资源、住房和城乡建设、法院等部门数据共享，打造“税务+N”联动协作培训辅导模式；在江西，当地税务部门搭建综合治税应用平台，汇集交通、自然资源等33个部门125类涉税信息，形成齐抓共管的税费共治新格局，有效破解了涉税信息不对称难题。 社会协同治税方面，各地税务部门联合金融机构深入推进“税银互动”，2021年以来累计为超3700万户次诚信纳税人发放信用贷款约12万亿元；税务总局连续五年联合全国工商联开展“春雨润苗”专项行动，累计开展服务活动14万余场次；将约21万家涉税专业服务机构、77万余名涉税服务人员纳入涉税专业服务管理，引导涉税专业服务机构规范发展。 国际税收合作方面，“一带一路”税收征管合作机制拓展至38个成员和30个观察员，形成37项重要合作成果；“税路通”跨境税收服务品牌深化拓展，形成覆盖120多个国家（地区）的跨境税收知识产品体系；我国协定网络已覆盖114个国家（地区），2021年以来通过相互协商解决206件跨境涉税争议案件，为跨境纳税人消除国际重复征税约100亿元。 国际货币基金组织财政事务部收入管理部门负责人黛布拉·亚当斯表示，“一带一路”税收征管合作机制是优秀的多边平台，将全球不同地区、不同发展阶段、不同文化的人聚在一起交流税收征管经验，提升税收征管能力，对各方都大有裨益。 数字无言，记录征程；岁月不语，见证变革。五年来，税务部门用实干和担当为服务国家治理现代化交出了一份沉甸甸的答卷。 2026年是“十五五”规划的开局之年，是深入实施税费征管“强基工程”的关键之年。站在新的历史起点，税务部门将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，认真落实中央经济工作会议部署，以深入实施数字化转型条件下的税费征管“强基工程”为抓手，以维护法治公平、强化合规管理为主攻方向，深化税收征管体制机制改革，推动构建纳税人缴费人主动诚信遵从、税务机关引导合规经营的良好税务生态，奋力谱写中国式现代化税务实践新篇章。