绍兴税务有效管控多领域涉税风险

近期，浙江省绍兴市税务部门通过分类发布重点产业纳税合规指引、拓展税法协作、执法全过程智慧记录等创新举措，有效管控特色产业、民事执行等领域涉税风险。 引导特色产业防范涉税风险 特色产业是地方经济发展的重要支撑，有些特色产业还对文化传承和保护具有重要意义。为引导当地建筑、珍珠、小笼包等特色产业从源头上防范涉税风险、合规经营，绍兴市税务部门深入调研，全面梳理特色行业的涉税风险点与合规管理需求，分别编写了建筑、小吃、珍珠、印染、汽车美容装饰等特色产业税务合规指引。 绍兴市是浙江省重要的建筑业基地，针对建筑业企业数量多、产业链条长、涉税环节复杂等特点，绍兴市税务局在建筑业集聚区上虞区开展建筑行业合规辅导试点。税务干部走访调研10余家建筑企业，在辅导企业合规经营的同时，收集企业税务处理易错问题。在此基础上，绍兴市税务局与市司法局联合制定建筑业企业纳税合规指引，对建筑企业经营全流程的涉税环节作出规范。税务部门还联合绍兴市建筑业协会组织专题宣传会，由业务骨干现场讲解有关税收政策内容，并结合典型案例对特殊业务模式处理、跨区域经营、发票管理等常见问题进行有针对性的辅导。该专题会吸引全市180余家建筑企业参与。“合规指引和专题讲解十分有针对性，可以有效帮助我们防范涉税风险。”一家建筑企业与会代表说。 诸暨市是全球最大的珍珠集散中心，珍珠产业是当地经济的支柱。近年来，直播电商的迅猛发展为珍珠行业注入了活力，随之也产生了诸多涉税风险。针对珍珠直播行业常见的计税不准确、超经营范围开具发票等问题，诸暨市税务局向珍珠经营户发放《珍珠行业合规经营风险提示》，结合该行业的原料采购、电商销售等环节涉税处理进行税费政策解读，细致提示超经营范围开票、发票税率适用错误等常见涉税风险。同时，在珠宝城开设珍珠行业“枫桥式”税费服务站，让珠宝城商户足不出户就能申领发票、咨询税费政策。 味道鲜美的小笼包承载着嵊州悠久的饮食文化，2025年以来，绍兴已出口约40吨、150万只嵊州小笼包。随着速冻小笼包行业快速扩张，不少小微企业财务制度不健全、政策适用错误等问题逐渐凸显。嵊州市税务局结合速冻小笼包行业特性及常见问题，编制《速冻小笼包企业涉税事项合规管理指引》，引导企业健全内控体系，规范涉税行为。同时，建立速冻小笼包行业风险模型，与市商务局、嵊州市小吃行业协会等部门开展信息互换，采集速冻小笼包行业规定标准、原材料消耗与产量比例等数据，分析比对理论销售额与系统开票、纳税申报数据，精准锁定疑点纳税人并辅导申报更正。 与司法部门协作解决征管难题 在促进特色产业合规经营的同时，绍兴市税务部门拓展与司法部门的协作范围，通过构建信息互通、服务联动、执法协同等税收共治机制，有效解决民事执行领域多项税费征管难题。 绍兴市税务局与市中级人民法院联合建立民事执行与税费征缴协同办理机制，打通司法拍卖、资产处置等环节的税费征缴堵点。通过专门的信息共享平台，税务部门可在线获取涉案企业信息，及时申报税收债权，并协助法院计算处置资产所涉税费，确保国家税款及时足额入库。同时，买受人也可通过平台一站式完成税费缴纳，大幅提升了民事执行的办理效率。通过线上传递资料，民事执行案件从裁定到过户，最快仅需2个工作日即可完成。大公律师事务所律师严洪祥说：“税务部门与法院的创新协作，消除了买受人购买司法拍卖资产的税费顾虑，解决了民事执行案件中涉税事务办理中的许多实际困难。” 针对企业破产程序中涉税事项复杂、办理周期长的问题，绍兴市税务局与市中级人民法院金融庭共同推进“破产一件事”改革。双方打造破产涉税数字协同机制，将债权申报、实名办税等17项涉税事务全面迁移至线上，解决了传统线下寄送方式易出现的漏寄、漏报问题。“基于现在这种司法与行政的协同治理，破产管理人几乎‘一次不用跑’就能高效完成全部涉税申报流程。”越光律师事务所律师骆孝龙表示。 新昌县税务局针对民间借贷执行案件的税费征缴堵点，制定《民间借贷执行案件涉税征缴工作机制的若干意见》，构建部门责任清晰、衔接顺畅、流程便捷的民间借贷涉税事项协作机制。同时，该局与司法机关建立联络员制度、联席会议制度等常态化沟通机制，并设置司法协作专岗，通过与法院的点对点协作，实现涉税征缴信息无障碍快速传递、税费款精准执行到位。通过“告知案件信息—协助征收税费—依法划转款项—开具完税凭证”的线上闭环工作步骤，有关执行案件可在一两天内完成流程，平均时限提速两倍，实现利息税费缴纳零见面办理。 智慧记录促进规范执法 绍兴市税务部门还全面推行执法全过程智慧记录制度，实现执法过程透明化、记录电子化、监督实时化，有效促进一线执法人员依法履职、切实维护纳税人缴费人合法权益。 柯桥区税务局试点建设执法全过程音像平台，确保执法人员在调查取证、文书送达、政策讲解、争议协调等所有执法环节全程留痕。“现在，我处理出口税收函调复函时严格遵守程序要求，心里感到很踏实。记录仪是对执法行为的约束，也是对规范执法的保护。遇到不实投诉或争议时，完整记录的音视频资料就是公正的‘证明’。”柯桥区税务局一位税务干部说。 该局同时搭建了执法记录云平台，将每次执法活动记录归档保存，实现可回溯管理，并为执法培训和能力评估提供了宝贵资源。 规范透明的执法过程也有效保障了纳税人缴费人的知情权与监督权。“核查中，核查人员把政策依据说得明明白白、步骤走得清清楚楚，且所有环节都有记录，我们感到很放心。”在柯桥区税务局配合开展数电发票智能赋额管理调查巡查业务的一家轨道交通集团有限公司财务负责人表示。 据悉，依托执法音像记录，柯桥区税务局不仅实现执法全过程记录，也持续优化执法指引、规范执法语言。这种“阳光下”的操作，既有效消除了征纳双方因信息不对称可能引发的误解，也有力促进了规范执法，让纳税人在税务执法中感受到公平与正义。