斯洛伐克被指为欧盟增值税欺诈“枢纽”

2025年11月，欧洲检察官办公室负责人访问斯洛伐克时，向该国议会发出严正警告，指出斯洛伐克已成为欧盟增值税欺诈犯罪网络的“枢纽”。 经过对正在调查的172起欧盟增值税欺诈案信息的交叉核查，欧洲检察官办公室发现，有1/3的案件、超4700家可疑企业与斯洛伐克存在关联，与该国人口仅占欧盟总人口1.2%的体量形成强烈反差。据估算，增值税欺诈每年给欧盟造成的税收损失高达500亿欧元，这些资金最终被挪用于破坏市场秩序、资助有组织犯罪等非法活动。 “斯洛伐克已成为犯罪资金流动的主要中转站。”欧洲检察官办公室负责人劳拉・科德鲁塔・科韦西在斯洛伐克议会欧洲事务委员会上直言。她强调，在斯洛伐克，犯罪分子不仅能将增值税欺诈所得投入毒品、人口及武器贩运等犯罪活动，还可以通过增值税欺诈渠道为其他犯罪所得洗白。劳拉透露，欧洲检察官办公室已发现一个针对欧盟财政收入的庞大欺诈犯罪系统，其中增值税欺诈更成为欧盟财政的头号威胁。 面对欧盟方面的指控，斯洛伐克政府的回应较为克制。该国司法部部长鲍里斯・苏什科在与劳拉会晤后表示：“打击税务欺诈及增值税相关犯罪是本届政府的核心要务，这类犯罪往往涉及多个国家。我们正与财政部、总检察院保持沟通，必要时将进一步完善相关领域立法。”但对于劳拉提出的“1/3的案件牵涉斯洛伐克”这一核心指控，斯洛伐克司法部未作出直接回应。 据斯洛伐克一位调查记者透露，斯洛伐克的增值税欺诈问题由来已久，其滋生与历届政府政策调整密切相关。例如，现任总理罗伯特·菲佐上台后修改的刑法明确规定，涉案金额低于2万欧元的税务欺诈行为不再构成刑事犯罪，欺诈者无须承担任何刑事责任。而涉案金额高于2万欧元的税务欺诈行为，所受刑罚也大幅减轻。 不仅如此，斯洛伐克还废除了专门进行腐败与经济犯罪调查的特别检察官办公室，解散了负责打击腐败、有组织犯罪及税务欺诈的国家刑事局。这一系列举措直接导致该国对增值税欺诈案件的调查力量大大削弱。 据悉，斯洛伐克的增值税欺诈问题还与一起举国震惊的谋杀案紧密相关。2018年2月，斯洛伐克调查记者扬・库恰克及其未婚妻惨遭杀害。库恰克生前曾报道过斯洛伐克国内增值税欺诈案件，并揭露了有组织增值税欺诈犯罪与该国高官之间的关联。 库恰克谋杀案的关键嫌疑人——商人马里安・科奇纳，被指控下令杀害了库恰克。相关起诉书显示，科奇纳不仅派人跟踪库恰克，还对多名调查记者实施跟踪，并利用获取到的内部信息打压异己。目前，科奇纳已因其他金融犯罪被判长期监禁，其在库恰克谋杀案中虽因证据不足两度获判无罪，但斯洛伐克检方已再次对其提起上诉，该案将于近期重审。尽管欧盟方面持续施压，斯洛伐克国内对于增值税欺诈问题也不乏改革呼声，但该国能否推动实质性变革仍未可知。