“征退一体化”防控退税风险

日常征管中，退税业务与税款征收管理环节分离，退税审核难度较大，还会出现征退衔接不完全、欠费问题突出、流程管理未闭环等问题。针对这些问题，国家税务总局郴州市北湖区税务局实施“征退一体化”全链条风险管理，建立“征退衔接、以管促退、以退控险”工作机制，推动风险防控与纳税服务同步提升。 事前“智能体检”，筑牢风险识别防线 据了解，该局打造的“征退一体化监管”模块，可对10万元以上退税申请实行全税费种数据交叉比对。当退税业务启动时，模块自动扫描企业申报数据、欠税欠费记录、稽查立案情况等多维信息，生成精准的“体检报告”。税源管理部门据此开展审核，确保政策适用准确、潜在风险清晰。 2025年10月，辖区内的某房地产开发企业在申请一笔增值税留抵退税时，系统即时提示该企业存在一起未结案的稽查立案记录。该局据此启动部门会审机制，待稽查事项明确后再按规定处理，有效避免了执法风险。“我们依托湖南税务工作平台，将退税审核从‘人工判断’升级为‘智能比对’，同步为纳税人进行一次精准的‘税费体检’，实现从源头上识别并防范风险。”郴州市北湖区税务局党委委员、副局长肖牛顿说。 据统计，自2025年7月运行以来，该模块已自动识别409户企业存在的各类风险情形。 事中“精准服务”，实现征退良性互动 前置的“体检”机制为事中审核与服务提速增效，使北湖区税务局的退税审核流程平均办理时间缩短至3个工作日，提速达50%，直接减轻了企业资金占用成本。 2025年8月，某酒店经营管理有限公司申请房土两税减免时，模块即时提示该企业存在欠缴税费130万元的情况，还涉及多起职工社保费欠缴投诉。了解情况后，该局迅速启动征退联动机制，辅导企业办理以退抵欠手续，在抵缴税款90万元的基础上，优先将10万元退税款用于清偿拖欠的社保费。 据了解，自“征退一体化”模式推行以来，北湖区税务局已成功推动751户次企业通过“以退抵欠”等方式清理欠缴税费款268.35万元，妥善处理社保费矛盾纠纷27起。 事后“联动复核”，构建闭环管理机制 征管实践中，如果不加强后续监管，一些政策适用错误等问题往往在审计、巡视环节才被发现，其后的税款补退还易引发征纳矛盾。为筑牢这一道防线，北湖区税务局建立了“月度复核+专项抽查”的事后监管机制。 该局于每月初召开政策与收入联席会，对退税环节进行全流程复核。由收入核算部门提供清单，法制部门牵头，联合社保非税、征管、税政等部门组建复核小组，对50万元以上退税全覆盖复核，对10万元—50万元退税结合风险疑点抽查。辖区内A房地产开发有限公司在2024年某项目土地增值税清算中被审核退税586.3万元。2025年11月，北湖区税务局对其退税事项进行联动复核，发现该企业2022年欠缴企业所得税滞纳金71.7万元，并发现存在企业财务报表资产总额数据与申报表数据不符，导致小微企业认定错误。复核小组立即启动催缴程序，最终成功追缴税款，有效防范了税款流失风险。 通过构建“征退一体化”全链条风险管理体系，北湖区税务局退税风险防控能力显著提升，自2025年7月实施以来，上级部门推送的退税风险疑点数量同比下降70%，形成了“风险少发生、管理提质效”的良性循环。