通化稽查：重点突破 专业评议 随案监督

“运用这个方法，我们很快发现辖区其他几家成品油零售企业也存在通过个人微信二维码收款等隐匿销售收入的行为。”国家税务总局通化市税务局第二稽查局办案人员在近日进行业务研讨时说。 今年以来，该局逐步建立通过数据发现问题、通过制度规范执法过程、通过办案结果反馈促进稽查和征管的治税机制，实现案件查办重点突破、查处一案治理一域的效果。 以查处加油站涉税违法行为为例，在对辖区一家成品油销售企业开展检查时，检查人员发现企业税控设备数据不准、液位仪数据保存不全，为取得违法证据带来困难。经研究，检查人员以资金数据为突破口，依托一款软件依法采集分析该企业加油站的前台商户收款码等销售数据，将其与纳税申报等数据比对，发现该加油站申报的销售收入明显低于其实际销售数据。通过资金流水穿透分析，检查人员获得该加油站通过个人微信二维码收款和第三方支付平台收款隐匿销售收入的违法证据，依法对企业作出处理处罚。运用该案检查方法检查辖区其他几家成品油零售企业，检查人员很快查实同类问题。在对有关企业处理处罚后，该局将所发现情况和办案经验反馈给风险应对部门，形成“以查促查、以查促管”的良性循环。 另外，该局建立案件集体评议制度，抽调业务骨干等专业人员就疑难案件的查办方向、取证、定性等进行集体评议，强化办案过程管控，使检查方向更精准、证据分析更精细、定性和稽查报告制作更精确。如在查处某快递企业涉税案件中，由于企业拒不提供涉税资料，检查卡壳。经过集体评议，检查人员将调取邮政主管部门及上游企业相关数据作为检查方向，案件迅速取得突破。在对某协查案件的稽查报告制作中，经过集体评议，补充了证据，完善了报告。 该局还建立随案监督制度，聚焦案源、检查、审理、执行关键环节，由监督员每月从在查案件中随机抽取案件进行跟踪监督，发现问题，当场督促整改，并对整改的及时性、完成率和质量等进行考核。 这些制度机制推行以来，该局查办案件的精准度和效率均大幅提升。