税费数据显示我国经济高质量发展成效明显

12月8日上午，国家税务总局举行例行新闻发布会。发布会上，国家税务总局党委委员、副局长蔡自力，国家税务总局党委委员、总经济师、新闻发言人荣海楼，政策法规司司长戴诗友，货物和劳务税司司长谢文，征管和科技发展司司长练奇峰，围绕社会关心的问题，特别是税费数据反映经济社会运行情况等进行介绍，并回答记者提问。 今年经济高质量发展主要呈现四个特点 经济形势稳中向好 经济结构不断优化 经济动能持续增强 经济秩序更加规范 国家税务总局党委委员、副局长蔡自力介绍，今年以来，在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下，税务部门坚决贯彻落实党中央、国务院决策部署，扛牢主责主业，主动担当作为，扎实推动税收改革，积极服务高质量发展。从税收大数据看，今年我国经济高质量发展主要呈现四个特点： 一是经济形势稳中向好。今年以来，随着党中央、国务院部署的一系列增量和存量政策持续显效，我国经济运行稳中有进。从发票等税收数据看，1月—11月，全国企业采购机械设备金额同比增长10.7%，反映企业设备投资力度加大；纳入消费品以旧换新政策支持范围的家电、通信零售业销售收入同比分别增长26.5%和20.3%，反映促消费政策效应持续释放；全国税务部门为企业办理出口退税同比增长6.8%，反映我国企业出口韧性足，在错综复杂的国际贸易形势下，依然保持良好增长。从涉税经营主体看，今年前10个月全国在营活跃的企业数量同比增长9.8%，占全部企业的比重同比提高4.7个百分点。得益于经济稳中向好以及资本市场活跃等因素带动，1月—11月税务部门征收税费收入超过29万亿元，其中税收收入（未扣除出口退税）超过16万亿元，同比增长3.1%；社保费收入超过8万亿元，同比增长4.9%；国有土地使用权出让收入、矿产资源专项收入等非税收入近5万亿元，同比小幅下降。整体税费收入结构进一步优化，经济高质量发展和社会民生改善的财力基础进一步夯实。 二是经济结构不断优化。从产业结构看，制造业“压舱石”作用持续稳固，制造业税收收入占比稳定在30%左右。从能源结构看，发票数据显示，今年前11个月，风力、太阳能、水力等清洁能源发电行业销售收入同比增长14.9%，占全部电力行业销售收入比重达38%，占比较同期提高4.3个百分点。其中，风力发电、太阳能发电销售收入同比分别增长16.8%和35.7%，火力发电销售收入同比下降7.2%，占全国电力行业销售收入比重下降4.7个百分点，反映我国能源结构绿色转型加快推进。 三是经济动能持续增强。科技创新的引领作用进一步发挥，新质生产力加快发展，为经济高质量发展提供了强劲动能。税务部门认真落实国家出台的一系列支持科技创新的税费优惠政策，助力企业加大创新投入，增强创新活力。今年前10个月，现行支持科技创新和制造业的主要政策减税降费及退税23725亿元。在税费优惠等一系列政策措施支持下，企业创新动能持续迸发，带动创新产业实现较快增长。发票数据显示，1月—11月，全国高技术产业销售收入同比增长14.7%，特别是智能设备制造业销售收入同比增长28.2%，延续快速增长态势。 四是经济秩序更加规范。今年以来，党中央、国务院加快构建全国统一大市场、综合整治“内卷式”竞争的决策部署得到进一步深入贯彻落实，营商环境更显法治公平，经济运行更加规范有序。特别是随着健全平台经济常态化监管制度不断推进，线上线下公平竞争的环境日渐浓厚，守法合规经营的意识不断增强，纠治“内卷式”无序竞争越来越成为全社会共识。比如，今年6月国务院颁布出台《互联网平台企业涉税信息报送规定》后，各方面反映良好，实施中得到了广泛支持，目前已有超过7000家境内外平台积极履行了涉税信息报送义务，平台内经营者和从业人员税法遵从度进一步提升，通过“刷单”来虚增业绩和流量等内卷行为开始减少，平台经济秩序规范程度有了明显提升。 前不久，党的二十届四中全会审议通过的《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十五个五年规划的建议》（以下简称《建议》），对未来五年经济社会发展进行全面部署，其中直接涉税涉费任务共有8个方面14项，同时还有一系列需要税务部门参与配合的任务，既涉及推动经济高质量发展，又涉及促进社会公平和民生改善，既涉及统一大市场建设，又涉及优化中央和地方分配关系等，进一步凸显了税收在服务国家治理体系和治理能力现代化中的重要作用，为高质量推进中国式现代化税务实践指明了前进方向。 蔡自力表示，下一步，税务部门将持续深入学习贯彻党的二十届四中全会精神，对标《建议》的各项部署，结合实际细化制定税务领域改革实施方案，并积极加强与财政、人社、医保等部门密切协作配合，以钉钉子精神抓好各项改革任务贯彻落实，更好发挥税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用，为顺利实现“十五五”规划目标贡献税务力量。 新兴产业发展壮大 传统产业提质升级 今年以来我国新质生产力稳步发展，传统产业的提质升级也在加快。蔡自力介绍，税收数据显示，今年以来新质生产力在新兴产业发展壮大和传统产业提质升级进程中呈现出诸多亮点。 一方面，今年以来我国新兴产业持续培育壮大，为经济高质量发展持续注入新活力新动能。发票数据显示，至少有两个突出亮点：一是创新产业加快发展。1月—11月，高技术产业销售收入同比增长14.7%，持续保持两位数的较快增长。其中，高技术服务业销售收入同比增长17.2%；高技术制造业销售收入同比增长11.1%，特别是集成电路、工业母机等先进制造业销售收入同比分别增长19.3%和11%。二是数实融合不断突破。1月—11月，数字经济核心产业销售收入同比增长10%，全国企业采购数字技术金额同比增长10.2%。其中，数字产品服务业、数字技术应用业销售收入同比分别增长9.8%和14.3%，反映数字产业化和产业数字化持续推进。同时，数据资源与产权交易行业销售收入同比增长11.1%，反映数据要素市场化进程加快。 另一方面，传统产业是我国经济增长和社会就业的基本依托，其提质升级中蕴含的新质生产力也是建设现代化产业体系的重要支撑。税收数据显示，今年以来传统产业深入推进提质升级，主要呈现三个亮点：一是创新更活跃。前三季度，全国传统产业重点税源企业研发投入同比增长12.3%，反映传统产业在技术创新、产品创新和模式创新上的投入在加快，为传统产业迈向高端化注入了新动能。二是制造更智能。数字化转型是激发传统产业提质升级活力的关键引擎。发票数据显示，1月—11月，全国传统产业采购数字化设备金额同比增长7.6%，采购自动化设备金额同比增长9.3%。传统产业加快应用智能制造设备，有利于促进传统产业“智造向新”。三是生产更环保。发票数据显示，1月—11月，全国传统产业采购节能环保技术服务金额同比增长33.2%。这反映传统产业节能降碳技术改造力度持续加大，有利于推动传统生产清洁化、低碳化和资源利用高效化。 加力服务全国统一大市场建设 在回答税务部门在服务全国统一大市场建设方面采取的措施及取得的成效等问题时，蔡自力介绍，税务部门深入贯彻党中央、国务院关于纵深推进全国统一大市场建设“五统一、一开放”的基本要求，切实发挥税收职能作用，积极作为、多点发力，持续做全国统一大市场的有力维护者和推进者。重点有三个方面： 一是加力纠治违规招商引资涉税问题。违规招商引资是影响全国统一大市场建设的症结之一。自去年初起，税务总局就在全系统组织开展违规招商引资涉税问题专项治理，将其作为建强政治机关的重要抓手，明确要求各地税务机关对地方违规招商引资涉税问题不得出谋划策、不得参与配合、不得知情不报、不得放任失管，并严肃查处和通报违反规定的典型案例。同时，对各地违规招商引资带来的税收收入异常、发票开具异常等情形，专门设置相关指标，进行常态化按月监测和核实处置，重大问题推送相关部门协同纠治。特别是对地方违规引税返税搞“政策洼地”、违规招引“空壳企业”搞“开票经济”的情况，更是加大监控和核查力度，发现问题及时处理，并督促推动相关地方政府及其有关部门废止或修改违规招商引资涉税协议条款，坚决抵制破坏税制统一性的行为，坚决防治“开票经济”扰乱市场秩序的问题。 二是加力优化促进法治公平的政策环境。公平的税收政策是统一大市场建设的内在要求。税务部门在规范执法的同时，注重加力推进税收政策执行的公平性，特别是与财政部建立常态化部际会商协调机制，规范政策执行口径，助力夯实统一大市场建设的制度基础。（下转A2版） （上接A1版） 一方面，不折不扣落实各项税费优惠政策，坚决支持高质量发展。依托税收大数据持续深化“政策找人”，根据不同行业、地域、企业类型等，自动识别、匹配和推送相应的政策内容，促进政策直达快享。另一方面，加强政策适用管理，对不应享的严防严查。重点紧盯违规骗享风险高的政策，制定合规享受的正面清单和违规享受的负面清单，特别是严防拆分收入骗享小规模纳税人税费优惠、严查无实质性经营企业违规享受区域性税收优惠等行为，坚决不让政策“红包”落入不法分子“腰包”，有力维护公平竞争的市场环境。 三是加力提升跨区域税费业务办理效能。资源顺畅流动是构建统一大市场的重要基石。税务部门注重持续深化跨区域税费服务改革，全面推行涉税业务全国通办，实现“资料线上提交、流程线上流转、全域协同处理、实时在线反馈”的一站式办理，助力要素资源在全国范围内有序流动。今年以来，累计为纳税人缴费人办理跨区域涉税业务同比增长近4倍。同时，进一步推出纳税人跨区域迁移全链条便利化服务举措，通过“事前提醒办、事中分类办、事后跟踪办”，以及对部分前置事项实现自动办，跨区域涉税业务平均办理时长压缩5天—10天，一些符合条件的企业及相关事项当天即可办结，切实提升要素流动效率，为全国统一大市场建设提供有力支撑。 发票数据显示，1月—11月，全国省际贸易销售额占全国销售收入的比重已达41.1%，较上年同期提高0.8个百分点，跨省异地销售的涉税经营主体户数占比超过50%，较上年同期提高1.2个百分点，跨省贸易额增长的省份数量由去年的19个增加至27个，反映了省际间贸易联系在持续加深，全国统一大市场建设稳步推进。 蔡自力表示，下一步，税务部门将继续深入贯彻落实党中央、国务院决策部署，加力推动部门协同共治，更好发挥税务部门在整治“内卷式”竞争中的职能作用，更好服务全国统一大市场建设。 税费优惠精准快速直达 有力推动制造强国建设 在回答支持制造业发展的税费优惠政策落实情况及从税收大数据看当前我国制造业发展的特点等问题时，政策法规司司长戴诗友介绍，今年以来，税务部门不折不扣落实党中央、国务院决策部署，聚焦支持制造业发展，深化拓展“政策找人”，推动税费优惠政策红利精准快速直达经营主体。今年前10个月，支持制造业发展主要政策减税降费及退税16650亿元。其中，先进制造业企业增值税加计抵减等专项支持制造业发展的税费优惠政策减税退税6433亿元；制造业企业享受增值税留抵退税等普惠性政策减税降费及退税10217亿元。 发票数据显示，在减税降费等多方面政策有力推动下，我国制造业高质量发展呈现三方面亮点： 一是制造业高端化发展提挡加速。1月—11月，装备制造业销售收入同比增长8.3%，特别是计算机通信设备制造业、仪器仪表制造业销售收入同比分别增长12.3%和10.3%，反映制造业高端化加速推进。 二是制造业智能化升级步伐加快。1月—11月，随着大规模设备更新政策落实落地，制造业企业采购自动化设备金额同比增长14.2%，反映制造业智能化升级步伐加快。制造业企业采购数字技术金额同比增长11.2%，也反映出数字技术与制造业融合进一步加深。 三是制造业绿色化转型有序推进。1月—11月，高耗能制造业销售收入占制造业比重较上年同期下降1.2个百分点，反映降碳减排成效明显。制造业企业购进环境治理服务金额同比增长6.9%，反映绿色治理投入不断加大。 戴诗友表示，下一步，税务部门将持续聚焦支持制造业高端化、智能化、绿色化发展，认真落实落细各项税费支持政策和服务举措，确保相关企业充分享受政策红利，推动制造业高质量发展，助力制造强国建设。 前11月办理离境退税境外旅客数量同比大幅增长 关于离境退税政策和服务措施的持续优化，及其对方便境外旅客“中国游”和扩大入境消费发挥的积极作用，货物和劳务税司司长谢文介绍，今年以来，税务总局深入贯彻落实党中央、国务院有关决策部署，会同商务部、财政部、文旅部、海关总署等部门进一步优化离境退税政策和服务，通过降低离境退税“起退点”、调高现金退税限额、放宽商店备案条件并简化备案流程、推广离境退税“即买即退”等举措，持续优化购物体验，积极助力扩大入境消费。今年1月—11月，办理离境退税的境外旅客数量同比增长285%，退税商品销售额和退税额同比增长98.8%。 一是商店数量快速增加，消费需求更好满足。放宽退税商店门槛，在现行退税商店纳税信用级别为A级和B级的基础上，新增加适用于新开办商店的M级，使其在符合其他相关规定的前提下也可成为退税商店，进一步推动退税商店扩围增量。今年以来，已新增大连、湖北、吉林、贵州、内蒙古5个政策实施地区，退税商店覆盖全国28个省（区、市）。截至11月底，全国离境退税商店已达12252家，其中9151家为今年新纳入商店；提供“即买即退”服务的商店超7000家，退税覆盖面持续扩大，更好地满足了境外旅客退税需求。 二是商品种类更加丰富，消费结构持续升级。今年1月—11月，全国离境退税商店销售商品大类达329类，较去年同期增加84类，同比增长近4成。国货潮品备受青睐，购物吸引力不断提升，以智能手机为代表的国货科技产品和以丝绸、茶叶为代表的国货传统商品销售额和退税额均成倍增长。 三是退税服务创新增效，消费体验不断提升。税务部门通过12366多语种智能咨询服务热线以及发布17种语言的《境外旅客离境退税指南》，制作万余个视频、图文等宣传产品，组织千余场线上线下培训等方式，全方位为境外旅客提供咨询服务。同时，优化升级退税信息系统，与发票系统互联互通，开发二维码便利措施，退税办理效率提升45%。各地还通过设置集中退付点“全城通办”等提高退税商品验核效率、丰富退税支付渠道，推动智能化、便捷化服务不断创新升级，退税体验不断改进提升。 谢文表示，下一步，税务部门将继续积极会同相关部门落实落细离境退税政策，持续优化退税服务，积极推行全程线上办，不断增强境外旅客购物退税体验，推动境外旅客“中国游”热度持续提升。 “反向开票”落地落细有力支持“两新”行动 在介绍资源回收企业向出售报废产品的自然人“反向开票”措施的执行效果时，谢文表示，推动大规模设备更新和消费品以旧换新，是党中央、国务院作出的重大决策部署。实施资源回收企业向出售报废产品的自然人“反向开票”，是税务部门助力大规模设备更新和消费品以旧换新、支持资源回收行业发展的重要举措，有利于通过拓宽资源回收企业获取发票的途径，解决其“第一张票”难取得以及由此带来的增值税进项税款难抵扣、成本费用在所得税前难扣除的问题，从而打通企业运行堵点。为落实好这项政策，税务部门重点抓好以下三方面工作： 一是持续增进企业开票办税便利。及时回应纳税人关切的问题，精简资源回收企业票据管理、业务交易佐证材料要求，帮助纳税人更好适用政策；持续优化征管信息系统，使资源回收企业通过电子税务局即可快捷完成开票和办税事宜，在此基础上，积极推动“三流合一反向开票”，进一步提升办税便利度。 二是有效减轻自然人的办税负担。认真落实自然人通过“反向开票”销售报废产品可享受小规模纳税人月销售额10万元以下免征增值税、3%征收率减按1%计算缴纳增值税、按照销售额0.5%预缴经营所得个人所得税等政策，同时由资源回收企业为其代办增值税及附加税费、经营所得个人所得税的申报事项，在保障自然人合法权益的同时，有效减轻其办税负担。 三是积极推动回收行业规范发展。通过实施“反向开票”，既拓展资源回收企业获取发票的途径，又拓宽对报废产品出售者合规管理的范围，有效压缩不开票交易空间，有力推动销废、收废、利废各环节规范运行，积极助力再生资源回收利用行业全产业链健康发展。 目前，“反向开票”的资源回收企业达到1.48万户，今年以来的“反向开票”金额近9000亿元。在政策引领和市场推动下，我国资源回收体系日益健全，废物回收、拆解、再利用产业链循环更加畅通。有关部门数据显示，2025年前10个月，国内报废汽车回收量同比增长超过50%；规范拆解的电视机、电冰箱、洗衣机、空调和电脑约8600万台（套），产出约190万吨再生资源，已接近2024年全年产出量，反映出“反向开票”在助力大规模设备更新和消费品以旧换新中发挥了积极作用。 谢文表示，下一步，税务部门将持续推动“反向开票”措施落地落细，不断拓展其覆盖面，为“两新”政策更加显效、循环经济更好发展贡献更多税务力量。 水资源费改税试点推动水资源节约集约利用 去年12月1日起，水资源费改税试点在全国实施。在介绍这项改革试点以来的工作及成效时，征管和科技发展司司长练奇峰表示，全面推行水资源费改税对加强水资源管理和保护，促进绿色发展具有重要意义。试点以来，税务部门密切加强与财政、水利等部门的沟通，积极深化部门协作，不断完善征管配套措施，并与水利部签署建立水资源税征管协作机制备忘录；持续优化申报服务，提供“网上报、掌上报、大厅报”多元申报方式，稳步推动改革落地见效，为推动水资源节约集约利用发挥了积极作用。 最新税收数据显示，试点以来新扩围的21个省份水资源税申报户数达到9.4万户，较2024年水资源费缴费户数增长26.9%；水资源税收入189.6亿元，较2024年同期增长18.5%。特别是，水资源税改革后，采取“差异化课税”的调节方式，形成了“超耗多缴税、节水享优惠”的机制，有奖有限的税收调节效果进一步显现。一方面，地下水和特种取用水量明显下降。2025年前三季度，新试点地区地下水计税取水量38.4亿吨，较2024年同期下降了13%；特种取用水量为2832万吨，较2024年同期下降49.7%，较好发挥了水资源税对水资源保护与合理开发利用的引导作用；另一方面，企业节水意识和节水改造积极性增强。比如，全国有369户企业达到国家用水定额先进值标准，符合享受水资源税优惠政策条件，共减征税款4395万元。 练奇峰表示，下一步，税务部门将持续深化部门协作，充分发挥税收调节作用，促进水资源节约集约循环利用和生态环境保护，更好助力美丽中国建设。 超7000家境内外平台积极履行涉税信息报送义务 在介绍《互联网平台企业涉税信息报送规定》实施情况及成效时，练奇峰表示，党中央、国务院高度重视平台经济健康规范发展。今年6月20日，国务院公布实施《互联网平台企业涉税信息报送规定》，税务部门及时发布配套操作文件、全面开展宣传辅导、强化信息系统保障，稳妥有序推动平台企业报送涉税信息。在各有关部门大力支持下，在各平台企业、广大平台内经营者和从业人员的积极配合下，10月份首次报送工作顺利完成，目前已有超过7000家境内外平台积极履行了涉税信息报送义务，成效初显。主要体现在以下三个方面： 一是平台内经营者纳税遵从有效增强。今年第三季度，绝大多数平台内经营者依法完成了纳税申报，缴纳税款金额同比增长12.7%，纳税遵从度有了较大提高，线上商户平均税负与线下商户的差异明显缩小。对少数自行申报收入明显低于平台报送收入的经营者，税务部门通过多种方式进行了提示提醒，其中绝大部分平台内经营者依法进行了更正申报。信息报送的过程也是税法普及和宣传辅导的过程，我们明显感受到平台内经营者的合规经营意识因此不断提高。 二是平台经济秩序规范程度有效提升。《规定》实施后，涉税信息报送带来的纳税意识增强和税收成本内部化，使通过“刷单”虚增流量的行为开始减少。同时，《规定》打破了平台经济“注册地与经营地分离”所带来的信息壁垒，原来一些平台企业自身不开展实质性经营业务，仅通过帮助其他主体开具发票来虚增平台注册地收入，并以此骗取地方奖补的行为难以遁形，使得这类“空壳平台”和“开票经济”的生存空间受到挤压。自《规定》公开征求意见以来，相关“空壳平台”的数量就开始减少，反映出利用平台经济违规招商引资的行为得到了一定的抑制。 三是平台经济合规管理基础有效夯实。《规定》实施后，一些商户出于合规经营需要，主动要求上游供应商为其开具发票，今年第三季度平台内小规模纳税人取得发票金额同比增长22%，以往通过不开票压低价格的经营方式正在发生改变。涉税信息报送撬动平台经济“反内卷”和推动产业链上下游联动合规的作用开始显现。同时，一些过去难以发现的问题，如平台内经营者未按规定办理市场主体登记，以及通过隐匿收入、分拆收入、转换收入性质、转变主体身份等方式逃避纳税义务等，也都容易被暴露和发现，为税务部门会同相关部门依法分类治理，以合规管理促合规经营提供了良好的基础。 此外，《规定》实施以来，平台内从事配送、运输、家政等便民劳务活动的人员，无需报送其收入信息，其日常工作、收入和税负都没有受到影响。之前一些“小哥”担心平台在代扣代缴税款过程中变相多扣费用，或借此转嫁涉税义务增加其负担的问题，税务部门通过加强对平台的监督管理严格予以禁止，后续还将进一步严加督促，切实保护平台上各类“小哥”及家政服务等便民劳务人员的合法权益。 练奇峰表示，下一步，税务部门将继续抓好《规定》深入落实，稳步推进合规管理工作，促进平台经济规范健康发展。