瑞银将为逃税案支付超8亿欧元罚金

9月23日，瑞士瑞银集团在苏黎世总部宣布，已与法国政府就一起2004年至2012年发生的跨境逃税案达成和解。自2014年法国司法部门对该案正式立案，到今年9月双方达成和解，这场长达11年的法律博弈，最终以瑞银集团支付8.35亿欧元罚款及赔偿金画上句号。 45亿欧元“天价罚单” 2009年，瑞银集团法国分公司几名前雇员向法国司法部门报案，称瑞银集团存在向法国富人兜售非法避税方案的行为。2014年，法国司法部门正式以涉嫌税务欺诈和洗钱罪名对瑞银集团立案，调查其在2004年—2012年是否存在通过帮助客户转移资金进行逃税和洗钱的违法行为。 2019年2月，巴黎法院一审判决瑞银集团需就其协助客户逃税、洗钱的行为缴纳37亿欧元罚款，加上需向法国政府缴纳的8亿欧元赔偿金，总罚金高达45亿欧元。 法国检方在庭审中陈述，瑞银集团法国分公司的银行家因受高额奖金驱动，将资产规模在50万欧元到1000万欧元之间的法国“大客户”信息泄露给瑞士的同事。为了吸引这些“大客户”在法国境外开设账户，瑞银集团组织了一系列活动，包括观赏巴黎歌剧院演出、参观艺术展览、狩猎旅行等。这些活动规避了外国公司不得在法国境内招揽银行客户的法律限制，为瑞银集团与这批“大客户”秘密接触创造了机会。参与该计划的银行家还被要求严格保密，保密手段包括使用加密电脑、发放无银行标识的名片、频繁更换入住酒店以及遭遇检查时藏匿文件和U盘等。 此外，法国检方还指出，瑞银集团专门搭建了一套名为“牛奶簿”的私下平行记账系统，俗称“二套账”，用于记录其协助法国客户非法转移资金、逃避纳税的行为。而此前德国执法部门对瑞银集团开展突击检查时，查获了一份记录有3.8万个法国公民未申报账户的清单，进一步印证了瑞银集团的作案事实。 11年法律拉锯战迎来和解 面对2019年巴黎法院一审判决开出的“天价罚单”，瑞银集团在一份回应声明中明确表示反对，称集团不存在违法行为，并以判决“缺乏任何具体证据支持”为由提起上诉。 2021年12月，巴黎上诉法院裁定该案维持一审原判，认定瑞银集团同时犯有非法推广银行服务罪和洗钱罪，但将其因涉嫌协助法国富裕客户逃税所需缴纳的罚款降至18亿欧元，约为一审判决罚款金额的一半。 这一结果与瑞银集团的预期仍存在较大差距。瑞银集团原本希望上诉法院撤销所有指控，尤其是洗钱罪这一罪名，因为这可能对集团声誉造成严重损害。随后，瑞银集团就上诉判决继续向法国最高法院提起上诉，力求撤销所有指控。2023年11月，法国最高法院最终维持了对瑞银集团的有罪判决，但指令下级法院与瑞银集团重新协商罚款金额及民事赔偿金额。 今年9月，瑞银集团与法国司法部门最终达成协议，瑞银集团将缴纳7.3亿欧元罚款及1.05亿欧元民事赔偿金，共计8.35亿欧元，以了结这桩持续11年的逃税纠纷。近日，瑞银集团表示，为缴纳这笔罚款及赔偿金，集团已全额计提了准备金，并将此次和解视为集团“清除历史风险的重要一步”。 瑞银的“纠纷清理”仍在继续 因该跨境逃税案的最终和解金额远低于2019年一审判决中要求的45亿欧元，也低于2021年上诉后的18亿欧元，外界投资者还是更偏向于认为瑞银集团成功平息了这场逃税纠纷。但瑞银集团深陷的这起长达11年的跨境逃税案并非该集团的唯一风险点。 一方面，从案件细节来看，瑞银集团的非法操作具有系统性特征。该案不仅涉及瑞银集团法国、瑞士两地分支机构的协同配合，还形成了从客户筛选、隐秘招揽到资金转移的完整链条，甚至有标准化的规避监管指导。另一方面，瑞银集团过去的涉税违法行为并不少见。2009年，瑞银集团就因协助富裕客户逃税向美国政府缴纳了7.8亿美元罚款，并承诺向美国政府披露超过4450名瑞士银行账户持有人的信息。而在2014年，瑞银集团又因类似案件被德国政府调查，最终通过缴纳3亿欧元罚款达成和解。 此外，2023年瑞银集团收购瑞士信贷银行后，还接手了一系列瑞士信贷银行遗留的案件。今年8月，瑞银集团就宣布与美国司法部就瑞士信贷银行在2017年涉及的住宅抵押贷款支持证券投资案件达成和解，将向美国政府缴纳3亿美元罚款。这些和解举措可能表明，瑞银集团管理层正试图了结这些代价高昂的法律纠纷，将注意力聚焦在重建业务规模与恢复发展势头上。