“信用诊断+场景辅导”助企防范失信风险

“通过税务部门的专项辅导，我们厘清了28项会导致信用失分的扣分指标，尤其在增值税留抵退税、企业所得税汇算清缴等复杂业务处理上更为清晰。今年公司纳税信用等级从B级升至A级！”日前，吉林省松原市前郭县正泰化工有限公司财务负责人金丽萍对当地税务部门的专业指导表示感谢。 今年以来，国家税务总局前郭尔罗斯蒙古族自治县税务局聚焦纳税信用等级评价“专业化、精准化、实效化”目标，从“数据分析、指标解读、风险防控”等方面发力，组建“青骑兵”专项团队，主要负责纳税信用等级分析修复、税收数据分析、税费政策宣传解读，推动辖区企业纳税信用等级稳步提升。截至目前，该局辖区内纳税信用A级企业同比提升69.13％，失信企业占比下降30%。 实施“扫描式信用诊断”，精准定位风险点 据“青骑兵”专项团队负责人周聃介绍，企业纳税信用失分有时候是因为对扣分指标不了解，比如“未按规定开具发票”“未按规定保管账簿、记账凭证以及其他纳税资料”等，这些指标往往不直观呈现在申报界面，但会直接影响信用评分。 为此，团队对12大类28项纳税信用评价指标逐项拆解，梳理出易失分的“高频指标清单”，将企业申报记录、财务数据与评价指标进行匹配，以“扫描式信用诊断”的方法，帮助企业精准定位可能存在的信用风险点。 今年上半年，针对辖区内342户待提级企业，团队开展“扫描式”分析诊断，综合运用税务大数据比对、申报表勾稽关系校验、发票流与资金流匹配分析等方法，精准识别影响信用等级的关键问题。通过识别，团队发现某化工企业经营情况良好，但其纳税信用评分近两年却被评为B级。团队成员随即整合企业相关税务数据发现，其未出现过欠缴、漏缴记录，且发票开具、认证、抵扣全流程合规，无虚开、违规用票等失信行为，整体信用基础扎实，但依据纳税信用评价相关规则，该企业的申报记录属于“连续3个月累计6个月零申报负申报”这类情形，其信用等级因此未能被评为A级。 通过比对企业对应期间纳税申报表、财务报表与业务合同，团队确认这一情况系行业客观规律所致——该企业存在大量留抵税额，导致增值税应纳税额为零，而并非企业主观经营异常或纳税违规，符合信用调整条件。依据《纳税缴费信用管理办法》，企业纳税信用最终由B级成功提至A级。 开展“场景化专业辅导”，助企避免信用失分 “之前我们以为只要按时申报缴税就行，没想到‘未按规定期限填报财务报表’也会直接影响信用评分，多亏税务局同志及时发现，还为我们全面梳理了财务报表报送的时限要求和数据校验规则。”松原市铁磊商砼有限公司财务负责人惠德兴告诉记者。 不久前，该公司因“未按规定期限填报财务报表”影响纳税信用评分。在“青骑兵”团队辅导下，公司财务人员不仅完成了指标修复，还系统掌握了财务报表与纳税申报表数据校验规则。 为帮助企业从根本上避免信用失分，团队系统梳理全县纳税人近3年来的信用评价数据，针对高频失分指标制定“指标释义—政策依据—典型案例—操作指引”全要素场景化辅导方案。例如，针对申报类指标中的“未按期申报”问题，建立“申报截止日前提醒机制”，在申报期截止前3天向未申报企业发送提醒短信，同时告知“逾期申报补办流程”；针对发票类指标中的“增值税发票异常开具”风险，通过案例拆解“虚开发票判定标准”“红字发票开具规范”等问题，以案例还原具体操作场景与税务认定依据，明确政策红线；针对税款缴纳类指标中的“欠缴税款”问题，除讲解“延期缴纳税款申请条件”外，还辅导企业通过“税银互动”平台向银行发起融资申请，解决短期资金压力，避免信用失分。 同时，为确保对企业信用“提升+维护”的长效管理，团队还建立“事前预警—事中管控—事后修复”全周期信用维护机制，依托税务大数据平台，对企业发票使用、申报缴纳、优惠备案等数据进行多维度动态扫描，帮助其排查隐患。 今年以来，前郭县税务局已为相关企业累计提供即将失分提醒1000余户次，开展纳税信用修复600余户次。其中，修复后达B级及以上的企业中，有8户通过“税银互动”获得贷款9302万元，获贷户数、贷款金额较去年同期分别增长33.3%、40%，纳税信用等级的“含金量”持续提升。