实施“旋转木马”骗税 英国“山寨服装大亨”被定罪

近日，潜逃近13年的英国“山寨服装大亨”阿里夫·帕特尔及其同伙穆罕默德·贾法尔·阿里，因伪造进出口记录骗取巨额退税及贩卖假货，分别被判处20年有期徒刑和11年有期徒刑。帕特尔名下价值超9000万英镑（1英镑约合9.63元人民币）的资产，包括他在4个国家的房产和法拉利跑车都将被强制拍卖。该案因没收涉案资产价值巨大，仅没收程序就耗费了英国税务部门2年时间。 查获假货牵出骗税黑幕 2005年，英国邓弗里斯盖洛韦警方拦下了一辆由帕特尔同伙驾驶的货车，发现车内装满了卡文克莱、耐克、普拉达等品牌的假冒服装，由此揭开了一桩“旋转木马”诈骗案的冰山一角。 位于英国兰开夏郡普雷斯顿市的费萨尔纺织有限公司，是帕特尔及其同伙犯罪活动的核心机构。他们通过这家公司进口和销售假冒品牌服装，这些服装如果按正品价值计算，至少达到5000万英镑。 同时，帕特尔和同伙还实施了“旋转木马”骗税，假装出口纺织品和手机，借此虚假申请增值税退税，骗取了数百万英镑的出口退税。他们将犯罪所得通过离岸银行账户和公司在普雷斯顿和伦敦购买商业及住宅房产，还在摩洛哥、阿联酋、沙特阿拉伯和土耳其等地购买了房产。英国皇家税务海关总署称，帕特尔团伙的犯罪行为是英国影响极大的“旋转木马”骗税案。 据悉，“旋转木马”欺诈是一种复杂的骗税行为，主要通过虚假交易链条骗取退税并转移资金。货物在不同企业间循环流转，形成虚假的进出口记录，犯罪分子向税务部门非法申请退税，此后再通过离岸银行账户和中介机构将骗税所得洗白，最后解散公司或潜逃以逃避纳税。尽管消费者在购买产品时支付了税费，但由于这些销售公司突然“消失”，税务机关难以追缴应纳税款，最终因虚假退税造成巨额损失。 这种税务诈骗之所以被称为“旋转木马”欺诈，是因为一批商品像旋转木马一样在交易链条中循环往复，制造出多个交易的假象。“旋转木马”欺诈通常涉及电子产品、计算机芯片或手机等高价值低销量的商品。 没收并拍卖赃物弥补损失 2011年7月，欺诈案曝光后不久，帕特尔便潜逃至迪拜，至今仍未返回英国。2023年4月，经过持续14周的庭审，帕特尔在切斯特刑事法院被缺席判决犯有诈骗罪和洗钱罪，并被要求偿还9000万英镑，否则将在原来判处的刑期基础上再增加刑期。9000万英镑的债务将通过没收并拍卖他在普雷斯顿、伦敦和海外的房产及名下的法拉利跑车来弥补。 穆罕默德·贾法尔·阿里是帕特尔在迪拜的财务操盘手，也是整个犯罪团伙的主要成员，他同样被缺席判决犯有诈骗罪及洗钱罪。自阿里被定罪以来，法院已对其下达总额67.7万英镑的财产没收令。 尽管英国与迪拜之间有正式引渡条约，但英国法律界人士指出，引渡机制的实际效果有限，两人共计31年的有期徒刑恐怕难以执行。该案由英国皇家税务海关总署与兰开夏郡警方联合侦办，两部门经过不懈努力，成功推动了帕特尔团伙成员的财产没收程序。法院批准的9000万英镑财产没收令将确保财产售卖后的资金返还给英国公共财政。 英国皇家税务海关总署欺诈调查服务部主任理查德·拉斯表示：“帕特尔靠着损害公共利益过上了奢靡生活，但如今他将失去用犯罪所得获得的房产。我们的追赃工作永不止步于定罪。近2年来，我们与警方及英国皇家检控署紧密合作，成功追缴了大量犯罪资产。数千万英镑的犯罪追缴资金将用于充实财政收入。” 跨境商贸企业应重视税务合规 近10年来，英国的犯罪分子已通过“旋转木马”增值税欺诈非法获利数亿英镑，这引发了英国公众对税务部门能否防范增值税重大风险的担忧。此外，相关案件定罪、财产没收耗时过长，以及欺诈犯只能缺席审判的现状，让英国公众对相关部门执法能力产生怀疑。 据悉，“旋转木马”欺诈在欧盟内部也较为多发。相关犯罪团伙的交易网络通常覆盖多个国家，在某一国的涉案金额可能较小，但在交易过程中，随着商品价格的不断提高，增值税额也在不断增加。最后，终端公司通过伪造交易合同、发票等材料，假装将商品出口至非欧盟国家以申请增值税出口退税，实际则将商品运往其他欧盟成员国公司再次重复套利。 随着英国和欧盟各国海关、税务部门不断加大对跨境贸易的监管力度，卖家和相关物流环节可能因为税务问题面临更为严格的检查和延误，甚至可能牵涉到清关延误和业务中断。因此，跨境商贸企业必须严格遵守目标市场的税务规定，确保税务信息的真实、准确，同时要选择有良好税务合规背景的商业合作伙伴。